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跨年度会计错账更正方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业的各种会计凭证都不得涂改、刮擦和变造，如果发生错误，应采用什么方法更正
划线更正，补充登记，综合账务调整
166楼
2023-07-09 20:23:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
老师，你好，行政单位跨年调账，2020年的会计科目写错了，2021年要调回正确的会计科目，该怎么写财务会计和预算会计分录
你好，同学。 你之前是什么科目用错了
167楼
2023-07-09 20:50:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 燃酿 发表的提问：
2018年有笔分录的应收账款的客户名称错了，现在跨年了需要更正，之前的分录是： 借：银行存款 贷：应收账款（A公司），实际应该是B公司，应该怎么更正
新年好，做这个调整分录 借；应收账款——A公司 贷；应收账款——B公司
168楼
2023-07-09 21:10:16
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娄老师
职称：,初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 佚名 发表的提问：
因五月录错科目了，7月更正，图片方法对吗？
可以这么做的，把之前做错的直接做反分录，然后再做正确的，是可以的！另外你是应收账款明细科目做错了吗？！如果是这样其实直接调应收账款就行的 例如 调五月错账 借 应收账款—正确科目 贷 应收账款—错误科目 就可以了哦！
169楼
2023-07-09 21:18:00
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佚名：回复娄老师 明细没有错的，只是主营业务收入明细录入错误了。
2023-07-09 21:40:13
佚名：回复娄老师 我这样更改完后增值税申报表对不上了，申报表多了调整的数额
2023-07-09 21:54:33
娄老师：回复佚名那就不要这么改！只调主营业务收入明细就行了！另外记账凭证的更改，一般不会影响增值税申报表，你是自己改了吗？！ 分录 借 主营业务收入—错误科目 贷主营业务收入—正确科目 就行！应收账款和，增值税没错就不用动了！
2023-07-09 22:16:59
佚名：回复娄老师 增值税税额错了
2023-07-09 22:36:21
佚名：回复娄老师 老师可以看看图片呢，我改正后又把税额输入错了
2023-07-09 22:57:37
娄老师：回复佚名抱歉，可能是我没太看懂，你的税额哪里错了呢？！另外你也没开红字发票，只是更正分录的话，对增值税申报表是没有影响的啊？！另外我们这边现在增值税申报表网上申报的话是自动填列的，一般不会发生你说的这种情况的啊！
2023-07-09 23:26:34
娄老师：回复佚名你确定是记账凭证有误，从而影响了增值税申报表吗？！
2023-07-09 23:44:57
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ Carly Chery 发表的提问：
前期差错更正时，编制的调整分录，实务中“以前年度损益调整”是否只能记账在借方
您好！借贷方都会有所涉及
170楼
2023-07-10 18:28:44
全部回复
Carly Chery：回复翟老师 如果时差错更正涉及的是费用类科目损益调整，是否还是只能将以前年度损益调整记账借方？
2023-07-10 18:45:36
翟老师：回复Carly Chery这个一般都是在借方，就是一个科目的替代
2023-07-10 18:57:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
老师您好！更正凭证错误比如负债类科目借方300更正为贷方时是直接记在贷方还是在借方红字？这两种更正方法，会导致余额表本期发生数不一样，以哪个为准？
你好 一般都是直接借方红字
171楼
2023-07-10 18:37:41
全部回复
凉凉凉：回复答疑苏老师 如果冲红借贷方都是红字的话，余额表本期发生额也是负数，可以吗？老师
2023-07-10 19:20:28
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 这样的是可以的
2023-07-10 19:46:02
凉凉凉：回复答疑苏老师 谢谢老师，2019.1-3月份是代理记账做账的，我现在拿回来了，应交税费这个科目他们是每个月都结转进销项到未交增值税的，现在有一个进项税额在借方没有结转，未交增值税是借方负数，我想调到转出未交增值税这个科目，怎么调整过来老师，现在应交税费是借方负数2000，进项借方65，未交增值税1035
2023-07-10 20:01:48
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 你把进项结转到转出未交增值税 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 进项税额
2023-07-10 20:13:08
凉凉凉：回复答疑苏老师 进项在借方不可以吗老师，年底再结转进项，现在未交增值税在借方负数，我想把它结转为0，怎么转？
2023-07-10 20:31:54
凉凉凉：回复答疑苏老师 未交增值税现在是借方1035
2023-07-10 20:56:31
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 为什么结转为0 是什么原因出现借方余额的
2023-07-10 21:24:56
凉凉凉：回复答疑苏老师 是进项税额结转到未交增值税借方的，
2023-07-10 21:52:07
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 一般进项税额多的话 就是结转到转出未交增值税 这样你直接放借方就可以了 不用结转
2023-07-10 22:05:20
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 哪里可以做二代身份证 发表的提问：
前期差错更正会计处理
不重要的前期差错的会计处理：对于不重要的前期差错，企业不需调整财务报表相关项目的期初数，但应调整发现当期与前期相同的相关项目。属于影响损益的，应直接计入本期与上期相同的净损益项目。 重要的前期差错的处理：如果能够合理确定前期差错累积影响数，则前期重大差错的更正应当采用追溯重述法。如果确定前期差错累积影响数不切实可行，可以从可追溯重述的最早期间开始调整留存收益的期初余额，财务报表其他相关项目的期初余额也应当一并调整，也可以采用未来适用法。前期重大差错的调整结束后，还应调整发现年度财务报表的年初数和上年数。在编制比较财务报表时，对于比较财务报表期间的前期重大差错，应调整各该期间的净损益和其他相关项目;对于比较财务报表期间以前的前期重大差错，应调整比较财务报表最早期间的期初留存收益，财务报表其他相关项目的数字也应一并调整。
172楼
2023-07-10 18:54:39
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，你好，记账软件里没有“以前年度损益调整”科目，更正去年凭证错误，该怎样写会计分录，可以按错误分录写，金额写负数吗?
您好 没有“以前年度损益调整”科目 直接计入利润分配-未分配利润科目就好了
173楼
2023-07-10 19:11:59
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兰迪：回复bamboo老师 错误分录 借：固定资产 贷：应付账款(记账记重了)，老师，这个错误分录应该怎样更正，望指导
2023-07-10 19:33:51
兰迪：回复bamboo老师 应付100，记了两遍账，成应付200
2023-07-10 19:58:11
bamboo老师：回复兰迪借:固定资产 -100 贷:应付账款 -100
2023-07-10 20:08:21
兰迪：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-07-10 20:31:55
bamboo老师：回复兰迪不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-10 20:43:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ sasa 发表的提问：
2018年第四季度申报报表有错，怎么更正？
你好，需要带着正确的报表是税务局大厅改正，外网无法操作了
174楼
2023-07-11 18:33:56
全部回复
sasa：回复暖暖老师 好的，谢谢！
2023-07-11 19:01:52
暖暖老师：回复sasa不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-11 19:20:29
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 独特的鞋子 发表的提问：
发现以前年度税务申报错误，如何更正？
你好！ 具体是什么分录错误了。 描述下。 你用的什么准则 ？
175楼
2023-07-11 18:46:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ Bdctchn 发表的提问：
差错发票更正的法定情形?请列举增值税普通发票发生差错，在不同情形下的更正方式?
原发票金额100，税额10 正确的发票110，税额12 当年的，借银存100，贷主营业务收入100，应交税费10 次月或者当年以后发现借银存-100 贷主营业务收入-100，应交税费-10 借应收110+12 贷主营业务收入110 应交税费12
176楼
2023-07-11 18:55:32
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郭老师：回复Bdctchn如果是跨年借银存110，贷主营业务收入100，应交税费10 跨年发现 借以前年度损益调整100，应交税费10贷应收账款110 借应收账款122贷以前年度损益调整110，应交税费12 借以前年度损益调整10贷利润分配
2023-07-11 19:38:21
郭老师：回复Bdctchn借银存100，贷主营业务收入100，应交税费10 第一个写错了 借银存110
2023-07-11 20:02:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一缕风清 发表的提问：
在会计差错更正中，是资产负债表日的更正损益需通过以前年度损益来冲销吗。我区分不了它们在时间上的差别。
你好同学是的同学是用以前年度损益调整来冲的同学。
177楼
2023-07-11 19:09:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 炙热的啤酒 发表的提问：
判断题：记账之前，发现记账凭证发生错误，应该用专门的错账更正法予以更正。 这道题我选的是正确，可是答案是错误，我不明白为什么错误
同学你好，记账前发现凭证错误，将错误的凭证不要了，重新做正确的就可以；因为还没有登记账本，所以不用错账更正的方法；
178楼
2023-07-12 18:07:29
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.85w
引用 @ 一颗红心 发表的提问：
在熊超老师的课程《中小企业账务处理实务技巧》中，老师讲的差错更正1中，关于老会计的实用更正法，一，补记应记而未记的科目，二，反向冲销错误的科目，还有损益类科目用“以前年度损益调整“科目替换。如果我的正确分录是借“财务费用“，贷“银行存款“，而错记为借“管理费用“，贷“银行存款“，那么更正分录是:借“财务费用“贷“管理费用“，而借贷方都是损益科目，如果用“以前年度损益调整“科目替换，那么借方和贷方都是“以前年度损益调整“，该怎么结转这个科目到“利润分配-未分配利润“呢？
同学你好 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
179楼
2023-07-12 18:18:57
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一颗红心：回复朴老师 借贷方都是以前年度损益调整，怎么结转？
2023-07-12 18:49:48
朴老师：回复一颗红心这个不会吧 没有见过这种的
2023-07-12 19:19:08
一颗红心：回复朴老师 那老师说，更正的分录中如果有损益类科目，就用以前年度损益调整替换，如果更正分录借贷方都是损益类科目，该咋办呢？比如我上面的举例
2023-07-12 19:32:02
朴老师：回复一颗红心结转到利润分配未分配利润
2023-07-12 19:46:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 凉凉凉 发表的提问：
老师您好！更正凭证错误比如负债类科目借方300更正为贷方时是直接记在贷方还是在借方红字？这两种更正方法，会导致余额表本期发生数不一样，以哪个为准？
你好 直接原来方向负数就可以了
180楼
2023-07-12 18:48:26
全部回复
凉凉凉：回复答疑苏老师 老师，支付的房租，没有发票，我们也不想去代开发票，像这种无票支出要转到营业外支出吗？汇算清缴要调增吧？
2023-07-12 19:24:00
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 不需要转营业外支出 该记哪里就记哪里 汇算清缴调整就可以了
2023-07-12 19:42:48
凉凉凉：回复答疑苏老师 那就是先记入管理费用里面，再调整，2017.9月份买的电脑和打印机，找不到发票了，怎么办？老师，当时开的是专票
2023-07-12 20:01:56
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 可以拥 对方的记账联复印件和完税证明入账
2023-07-12 20:21:56
凉凉凉：回复答疑苏老师 我们也没有抵扣，是在京东网上买的，怎么办
2023-07-12 20:45:24
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 专票可以勾选抵扣的
2023-07-12 21:06:11
凉凉凉：回复答疑苏老师 老师，我找到了抵扣联，没有记账联，可以用抵扣联复印做账吗？
2023-07-12 21:23:04
答疑苏老师：回复凉凉凉你好 可以的 可以用抵扣联复印件做账
2023-07-12 21:49:06
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