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跨年度会计错账更正方法
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晗老师
职称：高级会计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 粗心的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师，18年年度财务报表期末数填错了，少390元，季度的已经更正了，现在和季度的不一致会被查吗？问了专管员他说改的话要出审计报告，请问还有别的办法吗
填错的数据是否涉及到所得税调整？另外根据经验，这390元的差异已经在一季度调整了，应该不会因为这个被税务局查处
196楼
2023-07-19 18:06:34
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
库存以前结转方法错了，现在想更正，当时今年调不完，可以留一些到明年吗？
不能留到明年的，应该今年调整完毕。
197楼
2023-07-19 18:19:23
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西红柿：回复方亮老师 以前没想调，现在这个季度要调，一下子调太多，风险太大了
2023-07-19 18:42:59
方亮老师：回复西红柿详细的描述一下金额以及错误的原因。
2023-07-19 18:57:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可馨 发表的提问：
请问老师发现跨年的科目汇总表两个会计科目金额写反了，应该怎么更正？资产负债表怎么更正？
你好 具体是什么科目 写反了。 这样好调整
198楼
2023-07-19 18:30:41
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可馨：回复meizi老师 应交税费和应收账款
2023-07-19 19:17:12
meizi老师：回复可馨 你好  那你就做相反科目来处理即可。     做相反处理来调整下。  负债表  你之前不调整了。  调整了分录后会调整现在的负债表的 
2023-07-19 19:41:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 花之粹蜂蜜店 发表的提问：
为什么是贷银行存款，其次跨年更改错账，金额小的，是不是可以不用以前年度损益调整
你好，本来正确 借；管理费用 贷；银行存款 6000，而企业只计入600 所以需要补做 借；管理费用 贷；银行存款 5400 由于跨年了，就需要把管理费用换成以前年度损益调整科目 所以调整分录是 借；以前年度损益调整 贷；银行存款 5400 与金额大小没有关系，跨年涉及损益科目错误，就需要通过以前年度损益调整科目来调整的
199楼
2023-07-19 18:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晚秋 发表的提问：
发现以前年度账务错误，应付账款做成预付账款，发票 货物在以前年度已收到 ，现在怎么更正
你好 不用更正，可以用这个科目代替的  
200楼
2023-07-20 17:58:28
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晚秋：回复玲老师 不是应该在收到发票和货物后入库产品 消掉应付账款吗
2023-07-20 18:23:51
玲老师：回复晚秋你好 对 借库存，。贷预付 这样就对了 
2023-07-20 18:35:49
晚秋：回复玲老师 但是发票和货物都是在以前年度收到的 没有入库没有做账，，货物已经领用完了
2023-07-20 18:57:28
玲老师：回复晚秋你好 现在记入库分录 就行了 
2023-07-20 19:13:35
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 简单的灯泡 发表的提问：
老师，现在发现2018年的会计分录错了，可以在2021年的账套重新注销并更正吗？
你好，可以在现在的账里做更正分录但不能注销
201楼
2023-07-20 18:06:07
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简单的灯泡：回复徐阿富老师 就是做计提工资，做了这样的分录：借：管理费用_工资7953，贷：应付职工薪酬7923，应交税费_个人所得税30，这个个税不是发放工资的时候才计提，这样怎么更正
2023-07-20 18:29:51
徐阿富老师：回复简单的灯泡你好借应交税费 30贷应付职工薪酬30
2023-07-20 18:56:28
简单的灯泡：回复徐阿富老师 直接做在2021年账里就好了，不需要调别的什么了
2023-07-20 19:22:15
徐阿富老师：回复简单的灯泡你好是的，直接做在今年的账里就可以了。
2023-07-20 19:47:39
简单的灯泡：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-07-20 20:09:38
徐阿富老师：回复简单的灯泡祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢。
2023-07-20 20:35:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ nffycg 发表的提问：
2015年盘存错账，如何更正？
你好，采取划线更正
202楼
2023-07-20 18:21:45
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，跨年度行政单位会计科目记错，现在想要调账，应该怎样做分录？
你好；     你要描述清楚是什么业务 错误了。才会有老师针对性回复你；  你重新提问备注清楚  具体是什么错误了。  好有行政单位老师针对性回复你   
203楼
2023-07-20 18:50:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.19w
引用 @ XUELUCKY 发表的提问：
月底对账时发现账本有个金额算错了，除了用划线更正法以外还有其他方法吗？
您好！你可以做红字分录冲减，然后做正确的，账本按凭证登
204楼
2023-07-30 20:15:16
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XUELUCKY：回复宋生老师 还要在写一张凭证吗？现在还没有结账。
2023-07-30 20:34:49
宋生老师：回复XUELUCKY您好！是的。就是再写2张
2023-07-30 20:50:25
XUELUCKY：回复宋生老师 像这种情况可以用补充的方法吗？直接补充本月的最后一行。
2023-07-30 21:08:58
宋生老师：回复XUELUCKY你好！如果没有结，可以补充。
2023-07-30 21:29:13
XUELUCKY：回复宋生老师 补充时还要不要在写一张凭证，账本里面的摘要是这样写吗？ “补登20日付款手续费” 10.5元 对吗？
2023-07-30 21:52:48
宋生老师：回复XUELUCKY你好！是的。你补充登记是要重新做凭证的。
2023-07-30 22:09:25
XUELUCKY：回复宋生老师 老师！我的记账凭证是对的，只是账本的余额算错了，要怎么重新做凭证
2023-07-30 22:39:20
宋生老师：回复XUELUCKY您好！如果只是账本错了，那就要用划线更正。
2023-07-30 22:55:05
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 坚强的面包 发表的提问：
2020年度的企业所得税申报错误，如何更正
这个需要去税务更正的
205楼
2023-07-30 20:36:22
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坚强的面包：回复东老师 不可以直接在税务申报系统上直接更正吗？
2023-07-30 20:49:25
东老师：回复坚强的面包这个时间长应该不可以
2023-07-30 21:08:41
坚强的面包：回复东老师 申报状态显示申报成功了才算申报起了，显示一串数字是不是表示申报失败?还是什么意思呀？
2023-07-30 21:30:48
东老师：回复坚强的面包您好，这个可以截图看看吗
2023-07-30 21:46:44
坚强的面包：回复东老师 就是第一个
2023-07-30 22:01:21
东老师：回复坚强的面包这个得和税务确认一下，看看是不是系统问题
2023-07-30 22:28:20
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
会计差错更正和资产负债表日后事项，编制调整分录是不是只调整当期账务。通过账务处理计算上年度报出报表的数啊
同学你好，是的理解正确的
206楼
2023-07-30 20:41:59
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妮妮：回复勇老师 比如2022年报出2021年报表前发生调整事项，只调2022年的账，通过以前年度损益调整计算影响盈余公积的数，再调整2021年的报表和今年年初数。
2023-07-30 21:17:25
勇老师：回复妮妮同学你好，是的，理解正确的
2023-07-30 21:43:02
勇老师：回复妮妮
2023-07-30 21:54:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
在错账更正的时候，什么样的情况可以红冲更正，什么样的情况是用收益分配—以前年度调整科目？
你好，不涉及损益科目的可以直接红字更正 涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
207楼
2023-07-31 17:47:50
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 幸福沙 发表的提问：
手工帐明细账合计出错了，总账，报表也错了，过月跨年该怎么处理修正呢？
您好 ，一般情况下，在今年的明细账里填写一笔去年错误金额的红冲的金额，再填写一笔正确的金额，结出余额来就行了。总账一样的操作即可。
208楼
2023-07-31 18:10:50
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 行舟 发表的提问：
老师，您好，我发现去年的会计科目入错账了，借：营业税金及附加——教育费附加，贷应交税费——应交城建税，贷方写错了，怎么更正啊？是去年的账
这个可以调整的，借：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加
209楼
2023-07-31 18:27:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 英俊的灯泡 发表的提问：
南方公司内审人员，对企业当年会计账本审查时发现金额为1000元的购货发票，在填制记账凭证时误填为100元，该笔业务已登记入账。 1.指出企业更正错账的三种方法。 2.
你好 1；错账更正的方法有红字更正法，划红更正法，补充登记法 2；企业的错误为凭证金额少计导致账簿金额少记，应用补充登记法，将少记的金额900做一张与原凭证科目与借贷方向相同的凭证登记入账，
210楼
2023-07-31 18:50:58
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