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研发费加计扣除会计处理
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问:
就是研发费用加计扣除时的会计处理
你好,研发费用加计扣除,只要在申报表上加计扣除就好,不用另外再做账务处理
1楼
2022-12-20 17:33:31
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2333333:回复徐阿富老师 那调整了未分配利润报表就不平
2022-12-20 17:48:12
徐阿富老师:回复2333333你好,什么叫调整了未分配利润?你计提的所得税和实际缴纳有差异的话,利润表和资产负债表不对应上正常的,而且确切地说大部分企业都是不对应的
2022-12-20 18:07:45
2333333:回复徐阿富老师 利润对应不上没事吗?
2022-12-20 18:37:42
徐阿富老师:回复2333333你好,没关系,只要利润表自己准确,
2022-12-20 18:55:23
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴实的学姐 发表的提问:
研发费用的加计扣除,怎么处理?
您好 汇算清缴的时候填表就好了
2楼
2022-12-20 18:59:09
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朴实的学姐:回复bamboo老师 日常入账呢?要加计成本吗
2022-12-20 19:28:07
bamboo老师:回复朴实的学姐 日常入账不需要加计成本
2022-12-20 19:49:24
朴实的学姐:回复bamboo老师 那减免的这部分所得税,怎么记账?
2022-12-20 20:13:54
bamboo老师:回复朴实的学姐减免的这部分所得税 也不需要记账的啊 汇算清缴填表就好了
2022-12-20 20:28:50
朴实的学姐:回复bamboo老师 不体现在账面?也就是按照实际缴纳的所得税记账就行了?
2022-12-20 20:42:20
bamboo老师:回复朴实的学姐是的 不体现在账面  按照实际缴纳的所得税记账就行
2022-12-20 20:57:30
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蒲公英 发表的提问:
研发费用如何能加计扣除研发费用的账务处理
有专账分项目核算的
3楼
2022-12-20 19:57:37
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 阳光。橱窗 发表的提问:
研发费用加计扣除怎么做账务处理
您好,加计扣除就是根据应纳税所得额计提企业所得税
4楼
2022-12-20 20:49:26
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阳光。橱窗:回复小林老师 那相应的会计分录怎么写呢
2022-12-20 21:11:37
小林老师:回复阳光。橱窗您好,借所得税费用,贷应交税费应交企业所得税
2022-12-20 21:23:38
阳光。橱窗:回复小林老师 这个的话是不是就没有原始单据了
2022-12-20 21:52:27
小林老师:回复阳光。橱窗您好,加计扣除是看企业所得税纳税申报表处理,
2022-12-20 22:18:55
阳光。橱窗:回复小林老师 看企业所得税申报表哪里呢
2022-12-20 22:33:34
小林老师:回复阳光。橱窗您好,看主表最后计算的应交税费金额
2022-12-20 22:46:47
阳光。橱窗:回复小林老师 具体怎么计算呢
2022-12-20 23:07:15
小林老师:回复阳光。橱窗您好,就是加计扣除对企业所得税影响是需要填写附表得出加计扣除金额,减少应纳税所得额
2022-12-20 23:28:14
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 靓丽的项链 发表的提问:
研发费用加计扣除比例上升对其会计处理选择有什么影响?
你好,减少了企业的所得税负担
5楼
2022-12-20 22:04:18
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问:
研发费用加计扣除部分在账上如何处理
这个调表不调账的,不用做凭证的。
6楼
2022-12-20 23:03:46
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赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 会撒娇的乐曲 发表的提问:
研发人员所产生的为研发活动而产生房租费用可以计入研发费用吗(我说的是会计处理,而不是加计扣除)
你好,可以的。专门为研发租赁的房可以
7楼
2022-12-21 00:12:02
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 烂漫的翅膀 发表的提问:
研发费用加计扣除需不需要进行账务处理
你好  这个是在汇算清缴里面调整的,你加计扣除不需要另外进行账务处理的
8楼
2022-12-21 01:21:36
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 艷矖鍀竡闔 发表的提问:
老师,高新技术研发费用加计扣除账务处理
你好,加计扣除只是汇算清缴可以加计扣除 平时会计上是根据费用发生多少就做发生的分录就是了 借;研发支出,贷;银行存款等科目
9楼
2022-12-21 02:41:30
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艷矖鍀竡闔:回复邹老师 老师,每月末都将研发支出结转到管理费用,那汇算清缴填写期间费用管理费用时需要将研发费用摘出来吗?研发费用明细表就根据研发支出明细表填写吗?
2022-12-21 02:57:40
邹老师:回复艷矖鍀竡闔你好 汇算清缴填写期间费用管理费用时不需要把研发费用摘出来的 研发费用明细表就根据研发支出明细表填写的
2022-12-21 03:27:01
艷矖鍀竡闔:回复邹老师 嗯嗯,老师,也就是说研发支出多少就减免多少税是吧,假如研发支出200万,就减免200万的税,这样理解对吗?
2022-12-21 03:43:16
邹老师:回复艷矖鍀竡闔你好,研发支出是可以加计扣除,用来抵扣更多的企业所得税
2022-12-21 04:11:24
艷矖鍀竡闔:回复邹老师 是高新技术企业,有研发支出,就可以在汇算清缴时填写研发费用加计扣除明细表,可是填写完数据,在年度所得税申报A类表中就会减免填写的研发支出的金额。老师这样对吗? 老师统计局的年报月报已经申报完了,申报统计年报时没有填写加计扣除的数据,老板一直没说做研发加计扣除,现在所得税汇算清缴填写研发费用加计扣除可以吗?
2022-12-21 04:32:08
邹老师:回复艷矖鍀竡闔你好,研发费用加计扣除是可以抵扣更多的企业所得税 汇算清缴才需要 做研发费用加计扣除,统计局的数据不需要体现研发费用加计扣除的
2022-12-21 04:56:21
艷矖鍀竡闔:回复邹老师 好的明白了,两者不冲突是吧,谢谢老师 老师企业是否属于高新技术企业可以在哪儿查询啊?
2022-12-21 05:16:58
邹老师:回复艷矖鍀竡闔你好,有高新技术企业 认定证书的单位,就属于高新技术企业 没有就说明不是
2022-12-21 05:29:53
艷矖鍀竡闔:回复邹老师 好的,有高新技术企业证书,谢谢老师
2022-12-21 05:55:53
邹老师:回复艷矖鍀竡闔不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 06:14:45
牛老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 阳光 发表的提问:
委外研发的一套设备作固定资产同时可以享受80%研发费加计扣除,会计上帐务怎样处理?
会计上正常提折旧,不用考虑加计扣除的事,加计扣除调整是在所得税汇算清缴时,计算调减应纳税所得额,不需要调账。
10楼
2022-12-21 03:34:09
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欢喜的蜗牛 发表的提问:
老师:前三季度75%研发费用加计扣除账务处理
这个加计扣除不需要做账,这是税收优惠, 是根据优惠后的金额计提所得税就行
11楼
2022-12-21 04:58:22
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 。。 发表的提问:
老师你好,请问企业所得税里研发费用加计扣除后,会计报表怎样处理呢?
你好,就是所得税申报表里填数据,其他表帐都不涉及
12楼
2022-12-21 06:25:01
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。。:回复徐阿富老师 那我们同时研发几个项目,这个费用怎么分配呢?
2022-12-21 06:39:44
徐阿富老师:回复。。你好,加计扣除你按照所得税申报表填,不用每个项目算加计扣除,你可以先看下表格
2022-12-21 06:59:03
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 苗条的春天 发表的提问:
研发加计扣除次年退税,账务处理?
你好!如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2.结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
13楼
2022-12-21 07:43:08
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水冰儿 发表的提问:
研发人员参加的有关研发的会议,能否入管理费用-研发费-办公费里,能否加计扣除
不合适的,最好不要计入
14楼
2022-12-21 08:41:06
全部回复
水冰儿:回复袁老师 那计入哪里,管理费用-办公费可以吗
2022-12-21 08:55:55
回复水冰儿计入管理费用~办公费 合适点
2022-12-21 09:19:56
袁老师:回复水冰儿可以的
2022-12-21 09:36:16
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问:
请问研发费加计扣除75%的部分账务处理怎么做?
你好,做账还是根据发票做账,加计扣除的那部分只需要在汇算的时候填写就可以
15楼
2022-12-21 10:03:47
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