邹老师：回复爱笑的流沙借；研发费用-资本化支出，费用化支出 贷；银行存款等科目

小林老师：回复徐镱镕银行。是不含抵扣增值税金额加计扣除

徐镱镕：回复小林老师 就是不含税金额加计扣除吗？

小林老师：回复徐镱镕您好，若已抵扣，是按不含增值税金额

潘燕妃：回复王晶老师 不用办理任何手续 申报的时候直接填写报表就可以是不？

王晶老师：回复潘燕妃嗯嗯，是的哪，现在都是自己留存资料备查

潘燕妃：回复王晶老师 好的 谢谢ka

王晶老师：回复潘燕妃呃呃，不用客气的哒

能干的大门：回复徐阿富老师 老师你好，那请问，方案一改成：把研发人员的工资直接计入应付职工薪酬，然后再转入管理费用。请问这样虽然是不能加计扣除，但是这样处理是合法的吗？

徐阿富老师：回复能干的大门你好，这就是计入管理费用的发法，没有改变，因为工资需要计提，研发人员工资计提时借研发支出 贷应付职工薪酬。发放时借应付职工薪酬 贷银行存款

“富；贵：回复meizi老师 老师，加计扣除有什么要求，有相关的文件吗

meizi老师：回复“富；贵你好 根据规定 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、科技厅（局），国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，**生产建设兵团财政局、科技局： 　　为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，现就提高企业研究开发费用（以下简称研发费用）税前加计扣除比例有关问题通知如下： 　　一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。

阿丹：回复王雁鸣老师 专利代理费有1.5万，我2017年12月份计入研发支出，然后在结转到管理费用-研发费，由于上述所列资料没齐全，2018年5月前做2017年汇算清缴时是不是不能加计扣除，如果我18年手续资料齐全了，那我19年做18年汇算清缴时那笔17年12月的专利代理费1.5万也能算在18年汇算清缴时加计扣除吗

王雁鸣老师：回复阿丹您好，专利代理费有1.5万，我2017年12月份计入研发支出，然后在结转到管理费用-研发费，由于上述所列资料没齐全，2018年5月前做2017年汇算清缴时是不能加计扣除。如果我18年手续资料齐全了，那19年做18年汇算清缴时，那笔17年12月的专利代理费1.5万，不能算在18年汇算清缴时加计扣除。