紫梦：回复邹老师 成本类科目每个月可以有余额吗？是否资本化还是费用化不是要到研究结束才知道吗？是项目研究结束后结转还是每个月都必须结转。如果区分资本化还是费用化？

邹老师：回复紫梦你好，研发费用期末是没有余额的，需要把资本化的转为无形资产，费用化的转为管理费用 资本化还是费用化需要看是在研究阶段还是开发阶段，研究阶段的费用化，开发阶段符合资本化条件的资本化，否则费用化

嘻哈兔：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复嘻哈兔不客气，祝你工作愉快

樱花雨：回复朴老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 里面的第四步前面的 库存现金／银行存款或现金 是拿来做什么的，是什么意思

朴老师：回复樱花雨这个是发工资的分录，贷库存现金或者银行存款

2086324840：回复邹老师 我们公司的商标主要是用来做食品往外销售，

邹老师：回复2086324840你好，这种情况应当计入销售费用才是的

2086324840：回复邹老师 什么时候计入管理费用呢

邹老师：回复2086324840你好，除开是用于销售和出租的情况下

2086324840：回复邹老师 出租计入他业务成本吗

邹老师：回复2086324840你好，是的，出租对应的摊销是 计入其他业务成本的

2086324840：回复邹老师 请问，可以举例子说那种是计入管理费用的吗

邹老师：回复2086324840你好，比如就是公司的一般的商标，不用于销售也不用于出租的

海之蓝：回复朴老师 代扣代缴的是否要去掉，借，管理费用\工资5000元，贷应付职工薪酬4000元，贷，其他应付款\社保费及公积金1000元，用哪种好？

朴老师：回复海之蓝代扣代缴的社保在工资里包含了，单位承担的部分单位单独计提的

海之蓝：回复朴老师 这一点我知道，我的意思讲，代扣代缴社保费(个人部分)，借，管理费用\工资5000元，贷，应付职工薪酬\工资4000元，贷其他应付款\社保费及公积金(个人部分)，1000元，到底用哪个？

朴老师：回复海之蓝不对，计提工资的时候个人部分的社保金额不体现的，

朴老师：回复海之蓝1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

朴老师：回复海之蓝你看我写的这个分录

海之蓝：回复朴老师 老师如果先交社保费个人部分呢，借其他应付款\代缴社保费及公积金，然后在发工资时冲贷其他应付款\代缴社保费及公积金？

朴老师：回复海之蓝如果先交了社保发工资就是用其他应收款的，先发了工资后交社保用其他应付

海之蓝：回复朴老师 先代交个人社保费，不能挂其他应付款借方吗？

朴老师：回复海之蓝也可以的，这样也可以

海之蓝：回复朴老师 以前会计1先交社保，借，应付职工薪酬\社保费，借，其他应付款\代扣个人社保费，贷银行存款，2，计提工资时，他做，借管理费用\工资，贷，应付职工薪酬\工资，(扣社保费)贷，其他应付款\社保费，这样行吗？

朴老师：回复海之蓝可以，这样也可以的

海之蓝：回复朴老师 都可以到底哪种好？

朴老师：回复海之蓝我说的那个最清晰直观

小鱼儿：回复郭老师 老师，没有退哦

郭老师：回复小鱼儿以后抵扣的吗 那你借管理费用贷待摊费用减少50%

小鱼儿：回复郭老师 就是抵扣了今年7月份止的数额

郭老师：回复小鱼儿继续摊销就可以 摊销得金额有变化

小鱼儿：回复郭老师 就是抵扣了今年7月份止的数额 ，直接做冲减这部分分录吗，去年的就是借：管理费用 3089980，贷：待摊费用 3089980，然后交的时候借：待摊费用 3089980，贷：银行存款 3089980，今年到7月份止是分摊1809220，但是还没有交的，抵减了之后还欠341425.91元，不知道这个分录怎么弄，就是调完最后到7月份止还要交的就是341425.91元

郭老师：回复小鱼儿借待摊费用贷应付帐款341425.91

小鱼儿：回复郭老师 不是想要调吗，就不知道这个减免费用用哪个科目，最后就是贷方是待摊费用，不知道借方用什么科目，交的时候就是借待摊费用

郭老师：回复小鱼儿减免的不做 直接按见面之后的分摊 比如之前150 现在100 借管理费用100贷待摊费用100

小鱼儿：回复郭老师 那我还挂着150还没有给钱的呀

郭老师：回复小鱼儿借待摊费用贷应付帐款 不是让你做了这个

小鱼儿：回复郭老师 那交钱的时候就是借应付账款341425.91.贷银行存款是吗，还是借待摊费用1809220，贷应付账款1809220来冲掉之前贷方的待摊费用？

郭老师：回复小鱼儿借其他应付款贷银行

小鱼儿：回复郭老师 老师，挂哪个数字呀

郭老师：回复小鱼儿你好 341425.91 未支付的这个的

小鱼儿：回复郭老师 还有个待摊费用1809220在贷方怎么办

郭老师：回复小鱼儿借待摊费用贷其他应付款 借其他应付款贷银行 借管理费用贷待摊费用

小鱼儿：回复郭老师 这样可不可的呀

郭老师：回复小鱼儿你们之前多摊销了吗

wyn：回复轶尘老师 如果少于一年的 借:预付账款 贷:银行存款 借:管理费用 贷:预付账款

轶尘老师：回复wyn是的！你的理解正确！