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管理费用会计分录如何做
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
2018年8月份购入的空调5万元，已提交折旧1万元，本月把一次性剩余的4万转入管理费用。会计分录对吗？ （根据最新政策 单位价值不超过500万元 可以一次扣除）借：管理费用 4 贷：累计折旧 4
你好，是不正确的，要正常计提折旧。如果一次性转管理费用，会产生递延所得税 会计账面4万 税法=0 产生递延所得税负债
226楼
2023-08-10 18:02:08
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欣悦：回复月月老师 谢谢老师！是要加上这个分录吗？ 借:所得税费用 4*0.52 贷:递延所得税税负债 4*0.25
2023-08-10 18:26:57
月月老师：回复欣悦你好，是需要加上的。
2023-08-10 18:49:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月应计入管理费用的已支付的费用 1200元。怎么写会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
227楼
2023-08-10 18:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 薄荷微凉 发表的提问：
管理费用摊销，如何写分录呢 内帐
你好，付款时借预付账款带贷行存款，，摊销时借管理费用贷预付账款
228楼
2023-08-16 17:00:25
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薄荷微凉：回复玲老师 好的，谢谢。还有公司收到员工生物津贴9000.我写借银行存款，贷其他应付款。付给员工津贴时扣了500费用，剩余的银转，该如何做账
2023-08-16 17:32:29
玲老师：回复薄荷微凉你好，为什么要扣500元费用？这500元费用是用到哪里了？
2023-08-16 17:51:27
薄荷微凉：回复玲老师 是社保费用。当时是这样的，她交社保费用1000.当时从工资里扣掉五百社保费，剩下的五百再从她生育津贴里扣出。这两笔该怎么做账
2023-08-16 18:12:39
玲老师：回复薄荷微凉您好，扣款的500元先记，其他应收款，然后发这个津贴的时候扣回来，借其他应付款贷银行存款，其他应收款500元
2023-08-16 18:25:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 包容的白羊 发表的提问：
请问资管公司收到产品增值税如何做账务处理，会计分录怎么做
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易计征 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易计征 贷：银行存款
229楼
2023-08-16 17:06:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ justin8856 发表的提问：
上个月计提印花税，分录是：借：管理费用-印花税 贷：应交税费-印花税，这个月缴费的时候分录做错了，做成借：管理费用-印花税，贷：银行存款了，这个月如何调账
您好，这个月调整账的时候，先全额红冲错误的凭证，借：管理费用-印花税，负数，贷：银行存款，负数。再做借：应交税费-印花税，贷：银行存款。
230楼
2023-08-16 17:33:22
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justin8856：回复王雁鸣老师 但是上个月的账已经结转过了会有影响吗？
2023-08-16 17:58:55
王雁鸣老师：回复justin8856您好，没有影响的。
2023-08-16 18:13:50
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
直接支付工资现实做分录的时候可以那样做吗？借;管理费用 贷：现金或银行存款 因为我看到我上班的这个地方的之前的会计分录是这样做的，所以想问问为什么这样做分录？
你好，按照规范要先通过应付职工薪酬-工资科目的，直接做管理费用是没有计提的，不合规的
231楼
2023-08-16 17:44:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
收到某公司的审核费会计分录:借:银行存款 贷::管理费用-审核费 是这样做分录吗
你好 单位主营是这个吗 给对方提供了服务 应该是确认收入 借银行存款 贷主营业务收入， 应交税费应交增值税销项
232楼
2023-08-16 18:05:59
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 没有开票
2023-08-16 18:26:03
眼睛大的抽屉：回复郭老师 做无票收入吗
2023-08-16 18:40:45
郭老师：回复眼睛大的抽屉你好 对的 是这么做的
2023-08-16 19:02:46
眼睛大的抽屉：回复郭老师 一开始他们都按0申报了怎么修改
2023-08-16 19:24:59
郭老师：回复眼睛大的抽屉你好 一般纳税人还是小规模的。
2023-08-16 19:39:27
眼睛大的抽屉：回复郭老师 公司是小规模
2023-08-16 19:53:26
郭老师：回复眼睛大的抽屉你好，如果季度45万以内在第十栏填写不含税的销售额就可以了。
2023-08-16 20:10:27
眼睛大的抽屉：回复郭老师 直接做借:银行存款，贷主营业务收入这样么
2023-08-16 20:39:05
郭老师：回复眼睛大的抽屉不可以的。 必须加税分开的。
2023-08-16 21:08:17
眼睛大的抽屉：回复郭老师 但是之前没有开票给他们
2023-08-16 21:34:24
眼睛大的抽屉：回复郭老师 比如我之前收到1000元的审核费，没有开票，那我要自己算税费出来，然后做无票收入吗
2023-08-16 21:51:33
郭老师：回复眼睛大的抽屉哦，对的是的，如果不需要交税，把应交税费结转到营业外收入。
2023-08-16 22:07:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
从2017年一月起，缴纳账簿印花税的会计分录是不是不再用“借方管理费用”了？如果是，那么现在的分录该如何处理？
是的，分录，交时，借：应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款，计提时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交印花税。
233楼
2023-08-17 17:00:12
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你军姐：回复王雁鸣老师
2023-08-17 17:21:13
王雁鸣老师：回复你军姐
2023-08-17 17:37:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赢倾渃 发表的提问：
老师您好，请问长期待摊费用一次性转管理费用，该如何做分录
借管理费用贷长期待摊费用。
234楼
2023-08-17 17:16:08
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赢倾渃：回复玲老师 管理费用二级科目写什么？长期待摊的是办公室装修费
2023-08-17 17:29:42
玲老师：回复赢倾渃你好 是的这样是可以的 
2023-08-17 17:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白云 发表的提问：
调减17年管理费用会计分录怎么做？
你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
235楼
2023-08-17 17:23:14
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白云：回复邹老师 不太懂，去年是这样做的：借管理费用 贷银行存款，现在要调减，具体怎么做分？
2023-08-17 17:44:19
邹老师：回复白云你好 借；银行存款 贷；以前年度损益调整——管理费用 做之前相反分录，涉及损益科目的，通过以前年度损益调整科目代替
2023-08-17 17:57:25
刘新财老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
非金属矿（露天开采），安全费用如何计提，会计分录如何做，
企业提取安全生产费用： 借：制造费用 贷：专项储备
236楼
2023-08-17 17:42:02
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用和销售成本结转 怎么编制会计分录，谢谢。
借管理费用 贷库存现金 借主营业务成本 贷库存商品
237楼
2023-08-17 18:05:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ qzuser 发表的提问：
6月份开户第一次代扣社保，6月份计提了工资，我把公司承担的部分直接计入了管理费用，7月份支付6月份工资时，会计分录应该怎样写呀，
借：应付职工薪酬贷：银行存款
238楼
2023-08-18 17:49:27
全部回复
qzuser：回复袁老师 我6月份开户的那个月公司承担的那部分不是应该计入应付职工薪酬吗？我计入了管理费用，不是相当于6月份管理费用多了吗？不懂！请老师指导下
2023-08-18 18:16:06
袁老师：回复qzuser如果提多了，冲回：借：应付职工薪酬贷：管理费用
2023-08-18 18:31:00
qzuser：回复袁老师 没有计提社保，相当于直接计入了管理费用，未通过应付职工薪酬这个科目
2023-08-18 18:55:49
袁老师：回复qzuser可以
2023-08-18 19:08:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师。我们在国电网上买的标书，应该怎么走会计分录？可以走管理费用吗？
你好，计入管理费用核算
239楼
2023-08-18 17:55:26
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养猫专业户：回复邹老师 老师请问这个算什么费用呢？办公费还是可以直接设个2级科目投标费？
2023-08-18 18:12:16
邹老师：回复养猫专业户你好，可以在管理费用下面增加一个二级科目，投标费
2023-08-18 18:30:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，我们社保交了退回来了，这个怎么做会计分录，管理费用冲红吗？
社保交了退回来了，你做和以前的分录相反
240楼
2023-08-18 18:02:59
全部回复
段慧芳：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-08-18 18:33:15
紫藤老师：回复段慧芳不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-08-18 18:51:30
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