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管理费用会计分录如何做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Zmj 发表的提问：
工厂处理废气的费用还怎么做会计分录？是一次性记在管理费用-废气处理费还是先记在待摊费用中，然后分十二个月分摊？
你好，这个是一次性支付长期受益的，还是一次支付，一次受益？
286楼
2023-09-19 17:02:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 光明 发表的提问：
请问 修理费用走什么会计科目 如何书写会计分录
修理费是要计入管理费用科目核算的 借：管理费用--修理费 贷：银行存款等
287楼
2023-09-20 15:57:58
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光明：回复张艳老师 不属于人工费吗
2023-09-20 16:09:55
张艳老师：回复光明修理费不属于人工费的。
2023-09-20 16:39:47
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
工资奖励给经理的旅游经费如何做会计处理，作为管理费用-福利费？
报销旅游费用，应作为应付职工薪酬。
288楼
2023-09-20 16:24:12
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懂小姐：回复季老师 可是作为应付职工薪酬，前期又没有计提过相关费用 ，工资表也没体现，就算作为应付职工薪酬，最后也是归集到什么费用的吧？
2023-09-20 16:43:31
懂小姐：回复季老师 还有公司到处的展费，列为销售费用吗？
2023-09-20 16:59:05
季老师：回复懂小姐奖励可列入应付薪酬 --非货币福利。借方计入管理费用。展费可以列入销售费用。
2023-09-20 17:26:30
懂小姐：回复季老师 我就是有个疑问就是，前期计提工资我又不知道会有这个奖励，完整的会计处理是怎样的。应付工资的科目余额每个月有余额吗？
2023-09-20 17:41:25
季老师：回复懂小姐补提也可以。并非每个月都有余额，当月提当月发就没有余额，跨月发工资一般都 有余额。
2023-09-20 18:01:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 干净的刺猬 发表的提问：
冲减跨年的管理费用怎么做会计分录
你好  借以前年度损益调整负数  贷应付等负数  
289楼
2023-09-20 16:47:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
购买的固定资产管理用的计提折旧的时候，借管理费用～折旧费贷累计折旧如果购买的固定资产研发部门使用的，计提折旧的时候也计入管理费用～折旧费贷累计折旧了，这样是不对的吧，应该如何做研发使用的固定资产计提折旧的会计分录呢，之前做错了的改如何调整呢
你好，研发使用的这样做计提折旧分录 借；研发费用 贷；累计折旧 之前错误了就这样调整 借；研发费用 贷 ；管理费用～折旧费
290楼
2023-09-20 16:59:59
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青春年华：回复邹老师 研发支出是在成本里，研发费用要在管理费用，财务费用和销售费用这类的损益科目里再添加研发费用科目吗
2023-09-20 17:37:40
邹老师：回复青春年华你好，发生的折旧计入研发支出——资本化支出，然后结转到无形资产成本就是了
2023-09-20 17:49:05
青春年华：回复邹老师 还没有到资本化，是费用化阶段
2023-09-20 18:11:37
邹老师：回复青春年华你好，那就计入研发支出——费用化支出，然后结转到管理费用
2023-09-20 18:21:56
青春年华：回复邹老师 好的，那我调整的没有问题
2023-09-20 18:49:26
青春年华：回复邹老师 我还想问下，月末除了把研发支出对应的费用结转到管理费用，然后结转损益，那么年度结账的时候还需要做什么账余处理呢
2023-09-20 19:12:05
邹老师：回复青春年华你好，年度结账的之前需要做本年利润结转到利润分配——未分配利润分录 如果有 净利润，需要提取盈余公积
2023-09-20 19:36:09
青春年华：回复邹老师 这个金蝶财务软件月末都是自动结转损益就可以了，年度的时候不应该也是这样吗
2023-09-20 19:50:16
邹老师：回复青春年华你好，本年利润结转到利润分配，提取盈余公积都是自己录入分录的
2023-09-20 20:01:36
青春年华：回复邹老师 没有净利润，是亏损的，怎样做年度的会计分录呢
2023-09-20 20:31:31
邹老师：回复青春年华你好 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录就可以了
2023-09-20 20:41:47
青春年华：回复邹老师 12月底，关于年度的结账处理，就只需要做这一个分录就可以了吗？
2023-09-20 21:04:50
邹老师：回复青春年华你好，亏损的情况下只需要做一笔这个结转分录就是了
2023-09-20 21:22:11
青春年华：回复邹老师 根据18年本年利润科目明细分类账的一月到12月的本年利润的余额数直接做亏损的结转分录就可以了是吧
2023-09-20 21:51:00
邹老师：回复青春年华你好，是的，是这样处理
2023-09-20 22:04:10
青春年华：回复邹老师 查看的时候，只要本年利润科目的明细账里，结转年度的本年利润后，查看的时候，只要本年累计和结转下年兰都显示平。就说明年度结转的分录没有问题是吧
2023-09-20 22:29:27
邹老师：回复青春年华你好，是的，说明结转的本年利润数据就是正确的
2023-09-20 22:59:00
青春年华：回复邹老师 那如果年度亏损忘了做这次结转分录了，对财务报表的资产负债表表及利润表有影响吗？那没有结转的话要把这个分录做到19年1月份的账里吗，该怎样补做这个分录呢？还有就是结转的利润分配未分配利润数据，跟资产负债表表里的未分配利润应该不是一样的数吧，因为算法不一样，
2023-09-20 23:16:03
青春年华：回复邹老师
2023-09-20 23:37:24
邹老师：回复青春年华你好，本年利润没有结转到利润分配——未分配利润，不会对报表数据有影响的 没有结转就补做结转分录 借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
2023-09-20 23:54:29
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 邦正妈妈 发表的提问：
研发人员的福利费在实际工作中如何区分?比如开年会的歺费费用，是全记入管理费用，还是分管理费用与研发费用，如果分开核算，如何分配?
员工餐费统一计入福利 费用。不用区分研发费用。
291楼
2023-09-21 16:28:04
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邦正妈妈：回复陈诗晗老师 年会抽奖的奖品呢，也是全记入管理费用下的福利费吗
2023-09-21 16:39:32
陈诗晗老师：回复邦正妈妈抽奖 作为其工资 核算。而不是福利 费。
2023-09-21 16:50:43
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 6630686 发表的提问：
老师，收到研发服务费增值税发票，请问是如何做分录，是计入管理费用还是销售费用，谢谢
你好，计入管理费用科目
292楼
2023-09-21 16:33:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 高兴的百合 发表的提问：
请问一下固定资产已折旧完，报废处理没有发生任何清理费用，如何做会计分录
没有收入吗？如果没有残值的话，借累计折旧贷固定资产。
293楼
2023-09-21 16:40:40
全部回复
高兴的百合：回复郭老师 没有收入，有残值
2023-09-21 17:04:24
郭老师：回复高兴的百合借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借营业外支出，贷固定资产清理。
2023-09-21 17:30:02
高兴的百合：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-09-21 17:49:19
郭老师：回复高兴的百合不用客气，工作愉快
2023-09-21 18:03:59
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 帅气的身影 发表的提问：
钢管租赁的账务处理，购进钢管如何进行会计分录
借：库存商品---钢管 进项增值税 贷：银行存款
294楼
2023-09-21 16:59:59
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帅气的身影：回复王超老师 如何进行摊销入成本?摊销金额如何确定？
2023-09-21 17:28:22
王超老师：回复帅气的身影你好同学，你这个钢管出租，收回的时候会有减少和损耗的，这一部分计入到你们的成本里面去就可以了，不需要计算摊销的
2023-09-21 17:46:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
公司员工聚餐费用的会计分录如何做
借管理费用福利费 贷应付职工薪酬
295楼
2023-09-22 15:49:40
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夏季微凉 〃：回复暖暖老师 要分两部吗，
2023-09-22 16:17:23
夏季微凉 〃：回复暖暖老师 是用现金结算
2023-09-22 16:34:07
暖暖老师：回复夏季微凉 〃借应付职工薪酬 贷库存现金
2023-09-22 16:55:04
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么
为什么要这样调整
296楼
2023-09-22 16:04:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，我是破产企业管理人，现在把破产企业的账户银行存款余额转入管理人账户，该如何做分录？会计科目要换成破产企业的科目吗？发生的公告费又如何做分录？
同学你好 计入往来就可以了 2.可以换 3.计入管理费用
297楼
2023-09-22 16:34:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小草 发表的提问：
如何把管理费用-个人所得税调整到其他应付款，并结转损益，会计分录是什么?
借：其他应付款 贷：管理费用 借：管理费用 贷：本年利润
298楼
2023-09-22 16:43:25
全部回复
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 张小春 发表的提问：
种植茶业，管护期的人工工资怎么做会计分录，月末如何处理
养护期的人工记入生产成本-人工
299楼
2023-09-22 16:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 只要你过得比我好 发表的提问：
中秋节公司给部分管理人员发放200元红包，该如何做账（会计分录）？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；库存现金等科目
300楼
2023-10-08 20:20:59
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只要你过得比我好：回复邹老师 请问:公司购入一块土地，期间发生的过户税费、测绘费及评估费是不是全部计入无形资产？
2023-10-08 20:35:50
邹老师：回复只要你过得比我好你好，公司拿地用途是？
2023-10-08 21:01:54
只要你过得比我好：回复邹老师 价格合适就买下暂时放置，没有使用！估计以后做仓库，用途还不确定。
2023-10-08 21:19:27
邹老师：回复只要你过得比我好你好，需要确定用途才可以确定在购进是计入什么科目的 如果是做仓库，应当计入在建工程核算
2023-10-08 21:30:25
只要你过得比我好：回复邹老师 用途尚不明确，目前购入土地未开发使用，有土地使用权证，可以先计入无形资产，待达到预定用途可供使用当月开始摊销如何？
2023-10-08 21:54:39
邹老师：回复只要你过得比我好你好，如果计入无形资产核算，使用期限有限当月就应当开始摊销的
2023-10-08 22:14:58
只要你过得比我好：回复邹老师 当前购入的土地暂时闲置，未投入使用也要当月开始累计摊销吗？
2023-10-08 22:41:53
邹老师：回复只要你过得比我好你好，如果计入无形资产核算，而且使用寿命有限的，就需要当月开始摊销的
2023-10-08 22:55:55
只要你过得比我好：回复邹老师 OK！感谢你的解答，非常满意！
2023-10-08 23:25:50
邹老师：回复只要你过得比我好不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-08 23:37:38
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