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防伪税控维护费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王 发表的提问：
增值税防伪税控减免税怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
151楼
2023-07-06 18:35:12
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王：回复邹老师 我公司实际做账，借 应交税费 减免税，贷 管理费用 这样的话是不是还需要转增值税进项税啊！借 应交税费应交增值税进项税贷 应交税费减免税
2023-07-06 19:05:08
邹老师：回复王你好，减免增值税是这样结转 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费 减免税
2023-07-06 19:18:43
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 。。 发表的提问：
防伪税控发票减免税的会计分录咋做呀
具体分录已上传给你
152楼
2023-07-06 18:58:10
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。。：回复Kim 啊 没看到啊？请问换汇成本怎么确定
2023-07-06 19:25:09
Kim：回复。。已经重新上传分录给你
2023-07-06 19:47:21
。。：回复Kim 企业支付的帮扶金呢？
2023-07-06 20:06:10
Kim：回复。。提问新的问题请重新提交问题，不要原问题上追问
2023-07-06 20:26:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ xp 发表的提问：
请问购买税控系统的全额抵扣的分录怎么做？购防伪税控开票系统技术维护费330元，金税盘490元，这两项可全额抵扣，
购进时候 借管理费用办公费820 贷库存现金820 抵减 借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入
153楼
2023-07-06 19:14:51
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么写
支付时 借：管理费用--服务费 贷：库存现金/银行存款 抵扣时 小规模纳税人 借：应交税费--应交增值税（黑字） 贷：管理费用--服务费（红字）
154楼
2023-07-06 19:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
12月支付首次防伪税控盘及技术维护费共820，公司当月没有销项，只有进项留抵额，那1月初申报12月份增值税报表时，需要填减免额抵扣表么？
你好，可以填写或者在有应纳税额的月份填写减免
155楼
2023-07-09 20:07:11
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小企鹅：回复邹老师 如果不填抵扣表，那12月份分录还要做借方应交税费-应交增值税（减免税款）么？如果一直没销项，这个减免是否会过期？
2023-07-09 20:20:07
邹老师：回复小企鹅你好，一般是在1年之内减免就可以 了
2023-07-09 20:33:19
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
防伪税控开票系统维护费，怎样才能全额抵扣呢 认证票的什么怎么处理
直接就可以全额抵扣，不需要认证
156楼
2023-07-09 20:13:32
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会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 董磊 发表的提问：
防伪开票系统维护费是啥费用
就是开增值税发票的系统的维护费。航天信息收了这个维护费之后，可以为你们上门安装或维修处理。任何工作日内，只要提前预约，就可以上门维护的，不再另行收费。
157楼
2023-07-09 20:24:14
全部回复
董磊：回复会计学堂陈老师 那防伪税控技术维护费跟这个一样吗
2023-07-09 20:41:46
会计学堂陈老师：回复董磊是的，一个意思的 ，就是指的这个。
2023-07-09 21:04:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张张 发表的提问：
一般纳税人。防伪税控技术维护费可抵扣280元，税率为6%，增值税和附加税税金是怎么计算？
您好！这个附加税看你实际要缴纳多少增值税的。你只需要看你实际应该缴纳多少税就行了。
158楼
2023-07-09 20:52:57
全部回复
张张：回复宋生老师 比如实际缴纳1500的增值税，怎么计算？
2023-07-09 21:21:16
宋生老师：回复张张您好！实际要缴纳1500，那么附加税城建税是5%左右，教育费附加3%，地方教育费附加是2%
2023-07-09 21:49:23
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的防伪税控技术维护费普通发票400元，这个可以全额抵扣的。
是的，可以全额抵减
159楼
2023-07-09 21:21:00
全部回复
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的防伪税控技术维护费普通发票400元，这个可以全额抵扣的。
是的，不要认证，要备案
160楼
2023-07-10 18:34:02
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Y_R 发表的提问：
请问，金税盘200和防伪税控开票系统技术维护费年费280，都可以做全额抵扣吗？
你好，是可以全额抵扣的。
161楼
2023-07-10 19:02:47
全部回复
Y_R：回复月月老师 如果开的普票可以全额抵扣吗？
2023-07-10 19:28:49
月月老师：回复Y_R你好，都是可以全额抵扣的。
2023-07-10 19:46:45
Y_R：回复月月老师 抵扣有时间规定吗？去年的忘记全额抵扣了，是否还可以做全额抵扣？
2023-07-10 20:02:41
月月老师：回复Y_R你好，今年开始，我所在的当地没有时间限制了，你咨询一下当地税务局去年的是否还可以抵扣。
2023-07-10 20:16:58
Y_R：回复月月老师 小规模企业，能做全额抵扣吗？
2023-07-10 20:43:18
月月老师：回复Y_R你好，也可以全额抵扣的，只限于这一种。
2023-07-10 21:09:54
Y_R：回复月月老师 小规模企业，税盘全额抵扣的这部分是算进项税吗？代开专票可以减少销项税吗？
2023-07-10 21:36:14
月月老师：回复Y_R你好，这不属于进项税额，这是税控的特殊优惠，其他的小规模纳税人专票都是不可以抵扣的。比如本季的需要缴纳增值税1000元，减免480，还需要缴纳520元。
2023-07-10 21:58:12
Y_R：回复月月老师 去年的税控全额抵扣的话，会计分录是一样的吗？需要做以前年度吗？
2023-07-10 22:15:35
月月老师：回复Y_R你好，他不属于损益科目，不需要做以前年度损益调整。
2023-07-10 22:27:11
Y_R：回复月月老师 请问在纳税申报表里面怎么填写税控全额抵扣这部分？
2023-07-10 22:43:22
月月老师：回复Y_R你好，在增值税减免表里面填写，选择税控尾数是114，本期发生额480，本期减免480，主表提取数据，在减征额里面会有480。
2023-07-10 23:07:53
Y_R：回复月月老师 小规模企业 纳税申报表 怎么填写呢？
2023-07-10 23:31:35
月月老师：回复Y_R你好，你季度达到起征点了吗
2023-07-10 23:53:04
Y_R：回复月月老师 请问季度起征点是30万吗？如果没达到的话能留抵吗？能抵所得税吗？
2023-07-11 00:03:34
月月老师：回复Y_R你好，没达到起征点，可以在需要缴纳税款的时候填报抵扣，放在应交税金里面不能所得税税前扣除，计入办公费是可以税前扣除的。
2023-07-11 00:20:05
Y_R：回复月月老师 老师，我是新手，可以说的详细一点吗？ 没达到起征点的时候怎么做分录？ 需要缴纳税款的时候怎么做分录？
2023-07-11 00:40:31
月月老师：回复Y_R你好 借；银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 未达起征点 借：应交税金—增值税 营业外收入 达到起征点，如果有减免税控 借：应交税金—增值税 贷：应交税金—增值税（减免税额） 银行存款
2023-07-11 00:58:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，航信续费的平台维修费计入哪个科目？防伪税控技术服务费计入哪个科目？防伪数控费是否还可以抵扣？
你好， 航信续费的平台维修费计入哪个科目？防伪税控技术服务费计入哪个科目？——都是计入管理费用 ？防伪数控费是否还可以抵扣？——可以抵扣
162楼
2023-07-10 19:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 跳跃的宝马 发表的提问：
老师您好，我想问下我公司刚成立的小规模纳税人，买的金税盘和增值税防伪税控维护费可以抵扣增值税吗？
你好，买的金税盘和增值税防伪税控维护费都是可以全额抵扣增值税应纳税额的
163楼
2023-07-11 18:22:00
全部回复
跳跃的宝马：回复邹老师 金税盘的分录应该怎么做呢？
2023-07-11 18:35:54
邹老师：回复跳跃的宝马你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-07-11 19:01:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空白 发表的提问：
填报增值税减免税申报表——防伪税控开票系统技术维护费该选0001129917号还是0001129914呢
0001129914选择这个就可以财税2012.15
164楼
2023-07-11 18:48:09
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控技术维护费的增值税专用发票的抵扣联 需要到拿到税务局认证吗?
不要认证，但是要备案，可以全额抵减的
165楼
2023-07-11 19:06:22
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