首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
防伪税控维护费会计分录
分享
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
防伪系统维护费330元，可以全额税前抵减。会计分录怎样做?
一、发生费用时 借：管理费用——办公费 330 贷：库存现金 330 二、抵减时 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 330 贷：营业外收入——减免税费 330
46楼
2023-05-04 20:25:53
全部回复
会计：回复李爱文老师 可以直接贷:管理费用，冲减当期费用吗？
2023-05-04 20:52:55
李爱文老师：回复会计可能直接做管理费用，但正确的做法是我写的分录
2023-05-04 21:12:38
会计：回复李爱文老师 好的，那期末应交税费--减免税的余额要结转吗？
2023-05-04 21:25:57
李爱文老师：回复会计由于是小规模纳税人，这个科目不结转
2023-05-04 21:47:58
会计：回复李爱文老师 一般纳税人呢
2023-05-04 22:14:47
李爱文老师：回复会计一般纳税人，结转到“应交税费——未交增值税”科目中
2023-05-04 22:41:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ *四叶草* 发表的提问：
老师，防伪税控维护费减免的税款在报税时应填哪个表的什么位置？谢谢
您好 填写附表四 减免税明细表 主表23栏
47楼
2023-05-04 20:39:43
全部回复
*四叶草*：回复bamboo老师 减税性质代码及名称选什
2023-05-04 20:59:53
*四叶草*：回复bamboo老师 减税性质代码及名称选什
2023-05-04 21:24:41
*四叶草*：回复bamboo老师 减税性质代码及名称选什么
2023-05-04 21:37:22
bamboo老师：回复*四叶草*选择增值税税控设备
2023-05-04 22:02:10
*四叶草*：回复bamboo老师 选项里没有，应选哪个
2023-05-04 22:28:27
bamboo老师：回复*四叶草*您把选项截图我看看
2023-05-04 22:41:07
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-04 23:09:23
bamboo老师：回复*四叶草*您点开常用性质的加号
2023-05-04 23:22:09
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-04 23:42:53
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-04 23:57:45
bamboo老师：回复*四叶草*您的申报界面跟我们的差很多 您点开小微跟其他看看
2023-05-05 00:12:09
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-05 00:28:28
bamboo老师：回复*四叶草*最后一个选项点开是什么
2023-05-05 00:54:13
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-05 01:07:39
bamboo老师：回复*四叶草*选择第二个选项就好了
2023-05-05 01:29:05
*四叶草*：回复bamboo老师 然后主表23列填数保存提示不
2023-05-05 01:49:11
*四叶草*：回复bamboo老师 然后主表23列填数保存提示不
2023-05-05 02:12:21
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-05 02:37:06
*四叶草*：回复bamboo老师 提示不对怎么办？
2023-05-05 02:49:12
bamboo老师：回复*四叶草*您减免税明细表填了么
2023-05-05 03:09:10
*四叶草*：回复bamboo老师 填好保存了
2023-05-05 03:30:53
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-05 03:56:19
bamboo老师：回复*四叶草*您本期需要缴纳增值税么
2023-05-05 04:09:45
*四叶草*：回复bamboo老师 需
2023-05-05 04:23:24
*四叶草*：回复bamboo老师
2023-05-05 04:46:21
*四叶草*：回复bamboo老师 保存不了，有提示怎么办？
2023-05-05 05:10:46
bamboo老师：回复*四叶草*您减免税明细表实际抵减栏次没有填写啊 附表四的实际抵减栏次也要对应填写
2023-05-05 05:36:27
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 诗雅梦 发表的提问：
请问，防伪税控信息维护费，是每一年的都可以减免吗？
您好，是的，每一年发生的都可以减免
48楼
2023-05-04 20:59:10
全部回复
诗雅梦：回复宸宸老师 老师，我还想知道是什么文件规定的？
2023-05-04 21:19:37
宸宸老师：回复诗雅梦您好，这个是常识哦。您可以百度一下看看。
2023-05-04 21:44:10
诗雅梦：回复宸宸老师 知道了，谢谢。
2023-05-04 22:06:56
宸宸老师：回复诗雅梦不客气的，祝您工作顺利
2023-05-04 22:24:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ SZZ你说呢 发表的提问：
老师，防伪税控开票系统维护费一张普通发票 330 分录要怎么做啊
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
49楼
2023-05-04 21:23:59
全部回复
SZZ你说呢：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-04 21:54:56
邹老师：回复SZZ你说呢不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-05-04 22:08:23
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
这个维护费是普通发票，有效期是不是3个月啊？超过三个月之后是不是就不能拿去备案抵扣了？
不是普票，开的是增值税专用发票，增值税专用发票有效期是180天，不地维护费是能全能抵扣的，不用认证。在有效期内到国税备案申请全额抵扣。
50楼
2023-05-08 20:43:44
全部回复
小敏：回复赵老师 老师为什么这个是全额抵扣 这些东西不知道 我应该去哪学习这个
2023-05-08 21:02:30
赵老师：回复小敏增值税那里，这是新规定。不是普通发票，航天信息维护费绝对开的是增值税专用发票。你对在线系统提问好支持。这样吧，你加我Q：4*******6。发票传我看下。
2023-05-08 21:13:58
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 果断 发表的提问：
小规模防伪税控设备 490元 和技术维护费 330元，计提和结转的分录怎么做呢？
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 贷：管理费用 330
51楼
2023-05-08 21:08:34
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我们以后每年交的330防伪税控开票维护费都可以抵扣吗
这个维护费330元可以全额抵扣的
52楼
2023-05-08 21:14:58
全部回复
“琴妹儿＂：回复李爱文老师 那什么是只能第一次抵扣的呢
2023-05-08 21:38:42
李爱文老师：回复“琴妹儿＂这个具体的就是国税把握的政策。
2023-05-08 22:02:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 无情的香烟 发表的提问：
防伪税控开票系统技术维护费可否抵税
你好，可以抵扣增值税的
53楼
2023-05-09 20:45:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问防伪税控系统开票技术维护费和网上认证维护费是不是可以全额抵扣怎么做分录？
你好，金税盘，维护费的可以全额减免 网上认证的不可以 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
54楼
2023-05-09 21:01:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控减免的技术维护费要交堤围费吗
堤围费跟增值税没有必然关系
55楼
2023-05-09 21:11:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Jinxing 发表的提问：
老师，你好！公司交了防伪税控年技术维护费，是那种通用定额发票，那我应该怎么做会计分录
借：管理费用 贷：现金，抵扣，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用
56楼
2023-05-10 20:03:52
全部回复
Jinxing：回复吴月柳 是可以全部减免的吗？还有一个购买金税盘的费用也是全部减免吗？我十月份交的这两个费用，什么时候减免都可以吗？是直接去国税办理吗？
2023-05-10 20:38:26
吴月柳：回复Jinxing是的，是的，可以，不用去国税，在申报表上填写就可以了
2023-05-10 20:55:02
Jinxing：回复吴月柳 老师，你好！我这里去找税局代开了一张保洁费的专用发票，税率3%，不含税金额5215.53，税额156.47。还有一张物业管理费，不含税金额7173.79，税额215.21，税率3%，应该怎么做会计分录呢
2023-05-10 21:06:40
Jinxing：回复吴月柳 11月15号我开了以上两张发票，是十月份的。12月5号和6号我又分别去开了以上两张发票，那我纳税申报表上应该怎么填写呢？
2023-05-10 21:32:16
吴月柳：回复Jinxing借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，两张发票分录一样。 申报表第十栏填不含税销售收入就可以了
2023-05-10 21:53:09
Jinxing：回复吴月柳 我是将12389.32*3填入不含税收入吗？这个是三个月的不含税收入
2023-05-10 22:22:11
吴月柳：回复Jinxing是的
2023-05-10 22:37:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 稳重的板栗 发表的提问：
航天防伪税控盘维护费可以全额抵扣吗？
你好可以全额抵减增值税的
57楼
2023-05-10 20:24:59
全部回复
稳重的板栗：回复徐阿富老师 一般纳税人怎么做账
2023-05-10 20:48:21
徐阿富老师：回复稳重的板栗借管理费用-办公费 贷银行存款，然后借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用负数金额
2023-05-10 21:12:01
稳重的板栗：回复徐阿富老师 好的谢谢
2023-05-10 21:41:32
徐阿富老师：回复稳重的板栗不客气。祝你成功。请为我五星好评，谢谢
2023-05-10 22:07:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ kk 发表的提问：
2018年的防伪税控维护费280 2018年没入账 2019年入账并抵扣增值税 入和做分录 用的小企业会计准则
借利润分配贷银存 借应交税费-应交增值税贷利润分配
58楼
2023-05-10 20:47:11
全部回复
kk：回复郭老师 老师 是不是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目了 会计准则才有？
2023-05-10 21:10:00
郭老师：回复kk是
2023-05-10 21:37:32
kk：回复郭老师 老师 这样做账对今年的汇算清缴有影响吗 19年的汇算清缴表在哪里填这个业务？
2023-05-10 21:58:30
郭老师：回复kk不用填写
2023-05-10 22:20:31
鑫鑫老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
防伪税控维护费280每年的都可以抵扣税不？
你好，是的，每年都可以抵
59楼
2023-05-10 20:57:54
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
一般防伪税控维护费的抵扣是在增值税哪个表填报啊
纳税人应在发生防伪税控设备维护费时，全额填入《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”。
60楼
2023-05-10 21:08:59
全部回复
奥利给：回复紫藤老师 是不是这个表啊
2023-05-10 21:22:56
紫藤老师：回复奥利给《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”。
2023-05-10 21:41:53
奥利给：回复紫藤老师 那我刚发的这个截图是不是我还有700的维护费没有抵扣啊
2023-05-10 22:00:19
紫藤老师：回复奥利给对，有700的维护费没有抵扣
2023-05-10 22:20:30
奥利给：回复紫藤老师 如果要抵扣的话那个700是不是就在本期发生额那里填数啊
2023-05-10 22:49:22
紫藤老师：回复奥利给如果要抵扣的话那个700就在本期发生额那里填数
2023-05-10 23:02:36
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料