舟舟老师：回复咖啡 不加冰这里是到期一次还本付息，每次计提票面利率时，不计入应付利息，直接计入持有至到期投资——应计利息 借：银行存款3150 持有至到期投资——利息调整18 持有至到期投资减值准备37.5 投资收益64.5 贷：持有至到期投资——面值3000 ——应计利息270

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那以什么依据入账呢，赎回要交税吗

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 需要交纳税费的 用你们取得收益的回单来做附件 你有收益才缴纳税费 。 没有收益亏损了不缴纳

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这个税费要怎么缴纳呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 理财 收益按6%缴纳增值税 附加税 企业所得税的

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那是去税务局缴纳还是在月报表中填写呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 你自己申报报税来体现 不用去税务局

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那要在哪个表里填写呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 销售一般纳税人在在6%服务里面填写。

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这要开发票吗

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这要开发票吗

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 你可以不用开票的

清新：回复方亮老师 @亮老师:就是销售39000的用的原材料

会员3班沈肖：回复东老师 不是，直接银行转账

东老师：回复会员3班沈肖借其他应收款贷银行存款。

秋莲：回复蒋飞老师 老师是一个装饰公司的店面也这样子写吗

蒋飞老师：回复秋莲你好！ 是的。

秋莲：回复蒋飞老师 那装修好了呢

蒋飞老师：回复秋莲领用 借：在建工程 贷：工程物资 完工结转 借：长期待摊费用（在租赁期内按月摊销或下次装修前摊销完） 贷：在建工程

秋莲：回复蒋飞老师 老师如果装修只花了一万多块钱也是这样子做分录吗？

蒋飞老师：回复秋莲是的， 不过，金额不大，也可以一次记入销售费用-装修费

秋莲：回复蒋飞老师 老师你好，一般店面摊销可以摊销多少年？那我摊的时候需要做个固定资摊销表吗？每个月摊销，我那怎么写摘要？谢谢！

蒋飞老师：回复秋莲在租赁期内按月摊销或下次装修前摊销完

蒋飞老师：回复秋莲可以做个摊销表，摘要：装修费摊销

smilelikeatree：回复QQ老师 工资计提是应发数还是实发数，能不能给我写个具体的，社保个工资的合并计提分录

QQ老师：回复smilelikeatree根据会计准则，对于个人承担的社会保险费应计入“其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——社会保险费”科目。同理，对于个人承担的住房公积金应计入“其他应付款——住房公积金”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——住房公积金”科目。 1、分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

smilelikeatree：回复QQ老师 计提的这个工资数额是扣除5险一金前的应发数还是实发数

QQ老师：回复smilelikeatree记提的是包括五险一金的。

smilelikeatree：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复smilelikeatree不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

abc：回复家权老师 具体分录怎么写

家权老师：回复abc借：主营业务成本 贷：库存商品 借：营业外支出    贷：主营业务收入           应交税费-增值税-销项

abc：回复家权老师 我当时做对了，后来又改错了，现在怎么改回来，跨2年了

家权老师：回复abc哈哈。没必要纠结哈，只要你的纳税申报没错就可以了

abc：回复家权老师 我改错的分录没有收入，成本，也就没有做销项，那这次改成借：营业外支出贷：应交税费-增值税-销项？

家权老师：回复abc是的，需要申报增值税的

1922107531：回复曼曼老师 奖励员工

曼曼老师：回复1922107531借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬