2333333：回复徐阿富老师 暂估也是借原材料贷应付吗

徐阿富老师：回复2333333你好，是的，你当时暂估的时候是借的原材料，贷的应付

朴老师：回复小 Vicky物料名称数量等都需要填写的

朴老师：回复小 Vicky加工产生的物料消耗可以计入加工成本，人员工资是你们的员工还是外聘的劳务呢

小 Vicky：回复朴老师 小规模企业不是不退税吗？不存在征退差计入成本吧?我们加工物料的员工是公司自己请的

朴老师：回复小 Vicky是的，享受不了退税的待遇，退税的基本条件没有达到，退不了的，只能正常报关出口 那就是你做成工资就可以了

小 Vicky：回复朴老师 我这里需要结转的主营业务成本包含哪些内容?金额包括那一些?直接物料、人工、制造费那些吗？还有我登记进口物料备查账怎么填写和登记?进口物料加工产生的物料损耗，工时人工怎么填写分录?生产的人工不是应该计入生产成本吗？

朴老师：回复小 Vicky物料名称数量等都需要填写的

朴老师：回复小 Vicky你计入生产成本后期也转到应付职工薪酬的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

朴老师：回复小 Vicky需要结转的成本就是你跟这个收入相关的支出，具体哪些支出需要你自己根据你们的实际情况来做

轻装生活：回复松松老师 老师那您什么意思，不填写？

松松老师：回复轻装生活我感觉不需要填写数据

光明：回复肖老师 生产成本吗

肖老师：回复光明你好！车间电费计入成本，借：制造费用，贷：银行存款 其他电费一般计入办公费用，借：销售费用或管理费用-电费 贷：银行存款

小幸运：回复宋生老师 老师麻烦你详细说一下为啥这样写

宋生老师：回复小幸运你好！这个当借款借给董事长了。 你要完全不被查，那是不可能的。一个违规的事情，没办法靠会计做几个分录就合理合法的。

小幸运：回复宋生老师 老师地方财政局转来的钱为什么记营业外收入

小幸运：回复宋生老师 老师这董事长为啥不能动公司的钱

宋生老师：回复小幸运你好！这个本来是应该计入专项应付款，只是你要给老板拿去，才建议入营业外收入。

小幸运：回复宋生老师 专项应付款是一个会计科目吗

宋生老师：回复小幸运你好！是的。不过可能有的企业没有用这个科目。

小幸运：回复宋生老师 是资产还是负债

小幸运：回复宋生老师 我们企业也没用

宋生老师：回复小幸运你好！这个是负债类的。

小幸运：回复宋生老师 负债类的  在贷方  不是表示负债增加吗

宋生老师：回复小幸运你好！是的。你收了一笔要给出去的钱，所以是负债增加

木乔：回复bamboo老师 软件已经使用 也是这样写会计分录吗

bamboo老师：回复木乔请问软件大概多少金额