会计学堂辅导老师：回复张艳老师 因为我们是租的车间，装修款4万，等装修完了下长期待摊费用吗？

张艳老师：回复会计学堂辅导老师是的，计入长期待摊费用科目核算

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 长期待摊费用是超过一年的待摊费用吗，一个月摊多少有规定吗？

会计学堂辅导老师：回复张艳老师 这个费用到汇算清缴的时候有调整吗

张艳老师：回复会计学堂辅导老师长期待摊费用是超过一年的待摊费用，要按租赁期进行摊销的。 有可能涉及纳税调整的。需要填写进表A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》

夏：回复答疑苏老师 那预付账款金额，就减少了，就不清楚付了多少工程款，还剩余多少了呀？

答疑苏老师：回复夏你好 预付的时候 借 预付账款 50万 贷 银行存款 50万 不就知道剩下多少了吗？

夏：回复答疑苏老师 如果跨年度，下一年的预付账款是期末数，那要怎么看还要返回去看上一年度的数据和是否中间有扣减，在加会去吗？

答疑苏老师：回复夏你好 看上年的明细账就可以了。

金暖阳：回复朴老师 整体的分录怎么做，

朴老师：回复金暖阳开票缴税时： 借：应收账款 　　贷：主营业务收入 缴纳税金时： 借：应交税费—应交增值税、城建税、教育费附加 　　贷：银行存款 工程款到账时： 借：银行存款 　　贷：应收账款 付给挂靠方工程款时： 借：工程成本（施工成本） 　　贷：银行存款 后面附取得挂靠方的发票。 管理费不需要账务处理，收入减成本的差额就是您收取的管理费用。 月末： 借：税金及附加 　　贷：应交税费—应交增值税、附加税

金暖阳：回复朴老师 但是成本发票只给提供百分之九十二，借成本贷银行存款，现在是成本票没拿来，就直接付款了，现在怎么做，到了成本票又该怎么做

朴老师：回复金暖阳成本发票没来你可以先计入预付款，到了成本票之后冲销预付就可以了

金暖阳：回复朴老师 成本的这个金额和付款的这个金额不一致呀，成本的金额是付款金额92%.这点怎么理解，怎么做

朴老师：回复金暖阳要按照发票金额来付

金暖阳：回复朴老师 就是说对方给我多少成本票，我付多少钱么，

朴老师：回复金暖阳对的，就是这样的哦，

张三圃：回复邹老师 不确认税费吗？

邹老师：回复张三圃你好，这个只是预收工程款，暂时不确认税费的

冲冲冲呀：回复bamboo老师 但是我们去年一年都没有收到发票，一直是每个月给对方转部分材料款，部分工程款，并没有跟对方签合同，对方也一直没给我们开发票，今年要汇算清缴了，做预付账款可以吗？？？而且预付账款要挂二级科目，我们都是转给个人的，对方有可能给我们开公司的发票，这样二级科目不确定呀

bamboo老师：回复冲冲冲呀您转款没有做成本科目 没有跟对方签合同，对方也一直没开发票，要汇算清缴了，做预付账款可以 那您转给个人的话 这个只能先挂预付个人的或者其他应付款个人的 只能根据您转账回单 等到时候发票开来了 再做调整

小溪：回复夏天老师 好的，谢谢老师

夏天老师：回复小溪不客气，希望有帮到你