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库存商品抵债的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 瀚潮 发表的提问：
老师，您好！请问半产品是挂什么科目呢？是直接保留生产成本呢，还是可以挂入原材料——自制半产品？新会计准则取消了库存商品的“自制半成品”科目吧？若是一直挂生产成本，好像也不妥，库存盘点时未能直接体现反映，而且，要是半成品直接销售时，会计处理分录又是如何呢？希望老师予以解答，谢谢！
你好，同学。 可直接放在生产成本里面，用明细科目加以区分。 如果入库的，可考虑你的科目处理。
196楼
2023-08-01 17:30:08
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瀚潮：回复陈诗晗老师 老师是否能够详细举例说明呢？若是半成品已经入库，数量比较多、价值比较高，且短期内未加工为产成品，而且有可能直接（半成品）销售，挂着生产成本，好像也不妥啊？能否举例说明，分别列举会计分录出来呢？
2023-08-01 18:08:04
陈诗晗老师：回复瀚潮借 原材料 半成品 贷 生产成本 如果入库，你直接这样处理就是了的。 如果没有入库，在车间，你是在生产成本 半成品核算处理的
2023-08-01 18:34:24
瀚潮：回复陈诗晗老师 其实，我也是这样认为的。那销售时分录：借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费；同时，结转成本： 借 主营业务成本 贷 原材料-半成品，对吗？ 另外，再加工产成品时，分录： 借 生产成本-直接成本-半成品 借 生产成本-制造费用（包括人工工资、水电费、燃料等成本费用） 货 原材料-半成品， 以上分录没错吧（忽略二级科目等）？
2023-08-01 18:51:04
瀚潮：回复陈诗晗老师 最后再结转库存商：借 库存商品 贷 生产成本，对吗？
2023-08-01 19:20:44
陈诗晗老师：回复瀚潮是的，分录没错。 对的
2023-08-01 19:38:59
瀚潮：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-08-01 20:00:52
陈诗晗老师：回复瀚潮不客气，祝你工作愉快。
2023-08-01 20:26:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨东 发表的提问：
小规模商贸公司 库存过期商品的账务处理
你好， 库存过期商品，是报废 了吗 
197楼
2023-08-01 17:52:13
全部回复
晨东：回复邹老师 是的，过期不能销售
2023-08-01 18:11:31
邹老师：回复晨东你好 借：待处理财产损益，贷：库存商品 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2023-08-01 18:41:00
晨东：回复邹老师 1借 待处理财产损溢 贷：库存商品 2 借：营业外支出 贷：库存商品 两步就可以了是吗？
2023-08-01 18:59:16
邹老师：回复晨东你好，是的，是这样的
2023-08-01 19:21:04
晨东：回复邹老师 期末还要结转吗？
2023-08-01 19:50:07
晨东：回复邹老师 营业外支出 期末还要结转吗？
2023-08-01 20:16:56
邹老师：回复晨东你好，营业外支出，需要结转到本年利润 
2023-08-01 20:45:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 紫色风景 发表的提问：
老师你好，我的本月库存商品对不上我应该怎么去对账呢，实际工作中会计应该怎么做的？
你好 你先去检查 你上月的库存商品你们月末都需要盘点的。 你先检查上月期末数据与实际是否一致 。如果一致 你就检查本月的购进 出库等数据是不是有错误
198楼
2023-08-01 18:15:35
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紫色风景：回复meizi老师 从我们会计一开始就没对上，我该怎么去做呢？我是新接账的会计。我发现我们会计他不对账。你说我这种我怎么做呢？
2023-08-01 18:35:18
meizi老师：回复紫色风景你好 你就截止比如现在7月 你可以截止7月末 就去盘点实物 到时账面 和盘点实物数据核对 有差异的走调整报告表 查明原因来处理
2023-08-01 18:51:55
紫色风景：回复meizi老师 老师比如说之前的2018年2019年的问题呢？老师我是新接受的会计，也是刚做会计，如果一个会计新接手账务，如果发现之前会计做的账务有问题，请问他应该怎么做呢？老快计一般是怎么处理的？
2023-08-01 19:03:34
meizi老师：回复紫色风景你好 你先盘点 与账面看那些有差异 。在去查是什么时候的问题导致的 。这样才好做调整。 比如是18年少入库了 就补入库 如果是跨年 涉及损益科目的走以前年度损益调整来做
2023-08-01 19:25:58
紫色风景：回复meizi老师 老师请问我在操作的过程中，老师我是从前往后还是从后往前呢？我现在没法盘点，库存是付的
2023-08-01 19:47:49
紫色风景：回复meizi老师 老师原因就是我们按照有发票的才入库没有发票有入库单的我的账挂的事材料采购，所以你说这样的话我就找材料采购和库存的差额是不是就是我要找的
2023-08-01 20:09:35
meizi老师：回复紫色风景你好 是的 你们估计是少入库了 导致的 你就去看看入库单或者采购单来找差异 。 从后往前找 你把现在最近的确定了之前的毕竟时间久了 往前推 应该好操作些
2023-08-01 20:23:32
紫色风景：回复meizi老师 好的，谢谢老师。老师那我找到无发票挂在材料采购的这些凭证我直接去改他的分录吗？把无发票的先暂估入库，去掉材料采购金额
2023-08-01 20:35:51
meizi老师：回复紫色风景你好 你现在就补做分录 补入账 你在2020年里面去操作补账调整
2023-08-01 20:56:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 王姐 发表的提问：
会计出库产品做错了，出现了库存没有改产品的情况怎么处理呢？
你好，冲销做错分录再做正确的
199楼
2023-08-01 18:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 长情的河马 发表的提问：
库存商品和其他原材料结合起来加工成库存商品，该怎样帐务处理
你好 借；生产成本，贷；库存商品，原材料 借；制造 费用，贷；应付职工薪酬等科目 借；生产成本，贷；制造费用 借；库存商品，贷；生产成本
200楼
2023-08-02 17:10:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陶醉的哑铃 发表的提问：
库存商品超效期帐务处理
你好，是报废处理了吗？
201楼
2023-08-02 17:36:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 花间 发表的提问：
外购商品，自用（用于日常办公）会计处理借:管理费用 贷:库存商品（成本价）进项税额不需要转出 是这样理解吗？
您好，是的，进项税不需要转出的，是这样理解的。
202楼
2023-08-02 17:48:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 寂寞不是好孩子 发表的提问：
现在企业打算注销，亏本处理库存商品的话，税务局会不会来查张
你好，有查账的可能性的
203楼
2023-08-02 18:10:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 勤奋的唇彩 发表的提问：
商品出库给销售员当样品，我该怎么做会计处理？
借销售费用样品 贷库存商品
204楼
2023-08-02 18:33:00
全部回复
勤奋的唇彩：回复maize老师 那寄给销售员的快递费怎么记呢？是销售费用还是管理费用？
2023-08-02 18:55:50
maize老师：回复勤奋的唇彩销售费用 运输费下面这个
2023-08-02 19:21:11
彭国华老师
职称：CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 宁宁～ 发表的提问：
财务与会计#请问下:这个库存商品540万怎么来的？公允价值不是600万元吗？
您好，债务重组，债权方长江公司入账，要以支付的对价，而不是商品受让资产的公允价值，应该是放弃债权的公允价值加上相关税费，这里长江公司放弃债权的公允价值是540=940-400
205楼
2023-08-06 19:53:45
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 帆 发表的提问：
请问老师 之前公司请的代账会计 库存商品 订单合同等都没有核对数据 现在需要重新整理吗？将近一年的订单账 是需要我负责去整理吗？
你好，是需要清理一下的。
206楼
2023-08-06 20:03:56
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帆：回复QQ老师 我不太想弄 之前的箱单 库存啊很乱 之前的会计没整理 我也不想负责整理
2023-08-06 20:33:02
QQ老师：回复帆你好，这样你们的库存数据准确吗？
2023-08-06 20:52:02
帆：回复QQ老师 本来也不准确
2023-08-06 21:07:22
帆：回复QQ老师 我一来上班就要求我整理这些 整理的不合老板心意 老板又不愿意我
2023-08-06 21:26:35
帆：回复QQ老师 这是我应该做的吗？老板不领情就算了 还不乐意 无语啊！
2023-08-06 21:51:54
QQ老师：回复帆你好！整理乱账也是一种经历是积累经验的方法之一
2023-08-06 22:06:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦之语 发表的提问：
单位之前那会计喜欢每月暂估一些商品，可现在库存商品里还有好多暂估的，能不能红冲掉暂估商品
要收到发票才能红冲
207楼
2023-08-06 20:23:00
全部回复
梦之语：回复吴月柳 可之前那会计有时候收到发票也不记得红冲，所以暂估商品越来越多
2023-08-06 20:48:34
吴月柳：回复梦之语那你补冲了吧
2023-08-06 21:04:53
梦之语：回复吴月柳 没有补红冲，那能不能补呢
2023-08-06 21:18:17
吴月柳：回复梦之语正常是不行的，但是你不补账上挂太多也麻烦的
2023-08-06 21:33:31
梦之语：回复吴月柳 那这个要怎么办
2023-08-06 21:53:38
吴月柳：回复梦之语以后收到票再冲
2023-08-06 22:15:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
一企业销售净水器，已赠送出的小净水器我知道是视同销售了，会计上要做怎样的处理？借：？贷：库存商品
你好！借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税
208楼
2023-08-06 20:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，这个是我们之前的单子，以前会计做账 借：库存商品 贷：刘中 对吗
你好，是向个人购进商品的意思？
209楼
2023-08-07 17:46:02
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天道酬勤：回复邹老师 个人可以开发票吗？我也没弄懂
2023-08-07 18:16:29
邹老师：回复天道酬勤你好，可以去税局申请代开发票的 如果是向个人购进商品，是这样做分录 借；库存商品，贷；其他应付款——刘中
2023-08-07 18:35:02
天道酬勤：回复邹老师 我们之前会计做的 借：库存商品 贷：应付账款-刘中 对吗老师
2023-08-07 18:51:48
邹老师：回复天道酬勤你好，针对个人的应付未付款项应当通过其他应付款科目核算才是的
2023-08-07 19:15:33
天道酬勤：回复邹老师 哦哦，我知道了老师 那我这个账上体现应付个人好几十万的款咋平账啊
2023-08-07 19:32:08
邹老师：回复天道酬勤你好，需要把这个款项偿还了才可以平账的
2023-08-07 19:58:23
天道酬勤：回复邹老师 嗯嗯谢谢老师
2023-08-07 20:13:45
邹老师：回复天道酬勤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-07 20:27:01
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我上个月的外帐，库存商品增加做掉了，现在利润表的利润总与资产负债表的期末减期初对不上，应该怎么处理库存商品的余额成贷方
您好，那是因为主营业务成本的发生额是在贷方了吧？您检查一下。
210楼
2023-08-07 18:06:45
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