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库存商品抵债的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Apple阿倩@ 发表的提问：
库存商品入库的时候有发票做了入库处理，出库的时候没有开票怎么处理？
你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
211楼
2023-08-07 18:18:12
全部回复
Apple阿倩@：回复邹老师 这批商品以后不在开票
2023-08-07 18:36:56
邹老师：回复Apple阿倩@你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 （是针对这个回复有什么疑问？）
2023-08-07 19:00:33
Apple阿倩@：回复邹老师 款收到，但不开票
2023-08-07 19:17:48
邹老师：回复Apple阿倩@你好，出库没有开票做无票收入，结转成本处理 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 无票收入与正常开具发票收入分录是一样的，只是没有开具发票而已
2023-08-07 19:32:40
Apple阿倩@：回复邹老师 这笔收入不在账面显示
2023-08-07 19:51:23
邹老师：回复Apple阿倩@你好，这笔收入不在账面显示是什么意思，是现金收款的意思吗？ 还是这个无票收入不在外账体现，需要做到内账的意思？
2023-08-07 20:05:10
Apple阿倩@：回复邹老师 是的不在外账体现，到最后不是库存商品会盘盈，然后怎么做账
2023-08-07 20:16:35
邹老师：回复Apple阿倩@你好，到最后不是库存商品会盘盈，那外账只需要做购进处理（借；库存商品，贷；银行存款等科目 ），不需要做销售收入 内账正常做收入分录，结转成本分录
2023-08-07 20:29:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 念念 发表的提问：
老师，您好，我在超市做会计，消防队在我们超市买熟食，水果之类的，超市里暂时没有货了，然后超市外采回来在给消防。现在我们外采支付的款，我记库存商品行嘛，谢谢老师。
是的 计入库存商品来
212楼
2023-08-07 18:23:59
全部回复
念念：回复meizi老师 谢谢老师，还有就是消防在我们公司走账的.也就是他们拿信用卡在我们超市的pos机套现金，然后我们直接扣除手续费。把剩下的钱转账或者现金支付给对方，我写成借：银行存款，贷：银行存款。合适不
2023-08-07 19:00:21
meizi老师：回复念念你好 借银行存款 贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2023-08-07 19:26:20
念念：回复meizi老师 老师，其他应付款底下我需不需要在写个二级科目，-POS机刷卡
2023-08-07 19:50:13
meizi老师：回复念念你好 可以设置 你便于区分
2023-08-07 20:07:08
念念：回复meizi老师 好的，谢谢老师。
2023-08-07 20:20:58
meizi老师：回复念念嗯不客气 帮到你就好
2023-08-07 20:50:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
加工厂，他原来的代账会计做的账一塌糊涂，没有按配比出货，现在导致账面库存商品什么都没有，而且银行也没有给做，这些怎么解决
你好，需要按照银行的流水和实际业务来做账，赶紧补
213楼
2023-08-08 17:24:11
全部回复
会计学堂：回复朴老师 怎么补？现在银行存款之前会计胡编乱造的，库存现金也是胡编乱造对不上，库存商品，原材料没一个对的
2023-08-08 17:58:07
朴老师：回复会计学堂按照银行流水来，盘点所有的库存实际数然后做盘亏盘盈
2023-08-08 18:11:06
会计学堂：回复朴老师 很多的流水都没有走对公账户，有的原材料也没办法取得发票什么的，所以这库存跟账面的肯定是不一样的
2023-08-08 18:36:22
朴老师：回复会计学堂那你得按照公户的来操作才行
2023-08-08 18:53:47
会计学堂：回复朴老师 那没走公告的呢？
2023-08-08 19:13:36
会计学堂：回复朴老师 公户
2023-08-08 19:24:04
朴老师：回复会计学堂你可以做内账，外账可以不做
2023-08-08 19:38:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ silence 发表的提问：
公司要注销，账面库存怎么处理，实际库存商品为零
这个需要做销售处理，这个，你要是做盘亏金额大话，这个这个注销估计过不了专管员那边，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本 贷库存商品
214楼
2023-08-08 17:50:11
全部回复
silence：回复maize老师 那我账面数跟实际数一致要怎么处理
2023-08-08 18:16:41
maize老师：回复silence需要做销售处理，你账上和实际为啥不一样需要你自己查，一般是虚开发票，之前就多，要不少做收入了，
2023-08-08 18:28:13
maize老师：回复silence一般注销这个是需要做销售收入处理交税的，要不你这个过不了税局那边
2023-08-08 18:42:43
silence：回复maize老师 能做退货吗
2023-08-08 18:59:49
silence：回复maize老师 借；待处理财产损益，贷；库存商品等科目 借；营业外支出 等科目，贷；待处理财产损益
2023-08-08 19:13:31
silence：回复maize老师 这样做可以吗
2023-08-08 19:24:03
maize老师：回复silence退货需要有开红字发票，你们根据红字发票才可以做退货处理，金额大这个估计是不行盘亏处理，
2023-08-08 19:37:08
silence：回复maize老师 不到五万算金额大吗
2023-08-08 20:04:44
maize老师：回复silence我个人看法金额有点大这个，做盘亏有风险，你先这么做，后续专管员说不行再做销售处理吧
2023-08-08 20:22:11
silence：回复maize老师 应交税费期末余额是负数， 怎么调整
2023-08-08 20:39:06
silence：回复maize老师 能做营业外收入吗
2023-08-08 21:06:32
maize老师：回复silence需要去查下，看啥情况，
2023-08-08 21:20:29
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 派大星 发表的提问：
库存商品抵债不是要实行收入准则吗？贷方应该是主营业务收入450呀，解析中为什么贷的库存商品600？
同学你好 这个执行的是债务重组准则。所以不确认收入450，要贷记库存商品。
215楼
2023-08-08 18:12:44
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 紧张的网络 发表的提问：
企业因向客户转让商品对价不是很可能收回，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理？能不能举例说明一下
您好，您这是哪里的，原话可以整体我发一下吗
216楼
2023-08-08 18:31:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 旋律 发表的提问：
库存商品发生盘赢和盘亏的处理
，先进入待处理财产损益 然后计入营业外收入或者营业外支出
217楼
2023-08-08 18:44:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 受伤的八宝粥 发表的提问：
老师，5月份的时候是收到商品入库单 做账分录借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估款 1000 结转成本；:借：主营业务成本1000贷：库存商品1000，6月份的时候发票到了后，账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，红冲5月 账务处理：借：库存商品 1000，贷：应付账款-暂估1000，成本结转：借：主营业务收入 30 贷：库存商品30 这样的话，6月份不是做了一笔账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，那库存商品不是还是多了1000吗？
一、5月收到商品入库，分录是： 1、借：库存商品1000 贷：应付账款——暂估款1000 2、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 二、6月收到发票后账务处理如下： 1、冲销上月的暂估分录 借：库存商品-1000 贷：应付账款——暂估款-1000 2、冲销上月结转成本，分录是： 借：主营业务成本-1000 贷：库存商品-1000 3、按发票的金额入账，分录是： 借：库存商品1030 贷：应付账款1030 4、结转成本，分录是： 借：主营业务成本1030 贷：库存商品1030
218楼
2023-08-09 17:21:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ NEW Minions　 发表的提问：
老师，库存商品合理损耗如何处理？
你好，库存商品合理损耗，计入库存商品的入账成本就是了 
219楼
2023-08-09 17:30:54
全部回复
NEW Minions　：回复邹老师 老师，我不会做分录？
2023-08-09 17:48:48
邹老师：回复NEW Minions　你好，库存商品合理损耗，计入库存商品的入账成本就是了  比如购进1000公斤，合理损耗5公斤，金额1万，那就按995公斤的数量入账，单位成本=1万/995公斤 分录是，借：库存商品，贷：银行存款等科目 
2023-08-09 18:07:20
NEW Minions　：回复邹老师 那合理损耗的5公斤，咋处理？我的存货里面还在挂着这合理损耗的5公斤呢
2023-08-09 18:28:02
邹老师：回复NEW Minions　你好，比如购进1000公斤，合理损耗5公斤，金额1万，那就按995公斤的数量入账，单位成本=1万/995公斤 合理损耗的5公斤，体现在实际入库只有995公斤啊
2023-08-09 18:49:00
NEW Minions　：回复邹老师 老师，购进1000公斤，卖出了995公斤，那剩余的5公斤就一直在我进销台账里面挂着呢
2023-08-09 19:14:16
邹老师：回复NEW Minions　你好，比如购进1000公斤，合理损耗5公斤，金额1万，那就是按995公斤的数量入账，而不是按1000公斤入账啊 
2023-08-09 19:28:35
NEW Minions　：回复邹老师 老师，发票是按1000公斤开进来的，合理损耗是在卖出去的时候产生的，不是在购进的时候产生的
2023-08-09 19:56:49
邹老师：回复NEW Minions　你好，合理损耗是在卖出去的时候产生的，那你是按1000公斤结转成本，而不是按995公斤结转成本啊 
2023-08-09 20:06:57
NEW Minions　：回复邹老师 老师，财务软件结转的时候就按995结转了，我当时也没想，现在就是按995结转的，5公斤没结转，那我现在这5公斤咋处理
2023-08-09 20:29:59
邹老师：回复NEW Minions　你好，需要补做5公斤结转成本的分录 
2023-08-09 20:42:00
NEW Minions　：回复邹老师 老师，分录咋做？
2023-08-09 20:53:34
邹老师：回复NEW Minions　你好 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-08-09 21:19:43
NEW Minions　：回复邹老师 谢谢老师，还是你回答问题好
2023-08-09 21:46:13
邹老师：回复NEW Minions　不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-09 21:59:19
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ Dear梅 发表的提问：
老师 赠品账务处理 借方是销售费用 贷方是库存商品 销项税额 那库存商品的金额是成本 销项税的怎么计算的
你好，销项税=赠品的售价*税率
220楼
2023-08-09 17:47:07
全部回复
Dear梅：回复何老师 赠品是只有成本价
2023-08-09 18:10:32
Dear梅：回复何老师 还有就是这一部分销项税在申报表上怎么提现
2023-08-09 18:30:05
何老师：回复Dear梅可以查找相同或相似产品的售价
2023-08-09 18:46:55
Dear梅：回复何老师 申报表怎么提现赠送的销项税额
2023-08-09 19:02:08
何老师：回复Dear梅你是小规模还是一般纳税人
2023-08-09 19:29:17
Dear梅：回复何老师 一般纳税人
2023-08-09 19:56:51
何老师：回复Dear梅在附表一中，未开票项目中填列
2023-08-09 20:14:54
Dear梅：回复何老师 那我赠品的分录没有体现收入 填在未开票的话报表收入和账务收入不一致了
2023-08-09 20:31:02
何老师：回复Dear梅这里不要紧的，只要没有少缴税，就没问题
2023-08-09 20:44:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
一般纳税人，进项票已经扫描抵扣入账库存商品，现在公司转让，库存商品原法人全部带走不留给我们，账怎么处理好些
这个需要做无票的销售，将库存商品的余额变为0
221楼
2023-08-09 17:57:58
全部回复
绿泡泡：回复江老师 就是要报收入吗？可是100万的库存商品。而且产品不一样，名称也改了
2023-08-09 18:34:07
江老师：回复绿泡泡那需要报收入，交增值税处理
2023-08-09 18:45:30
绿泡泡：回复江老师 不能私下处理吗？
2023-08-09 19:08:08
江老师：回复绿泡泡私下处理，也是这样的，就是说如果是上述情况，已发生的需要交税的事项
2023-08-09 19:20:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 花间 发表的提问：
外购商品，自用（用于日常办公）会计处理借:管理费用 贷:库存商品（成本价）进项税额不需要转出 是这样理解吗？
您好，是的，不需要做进项税转出的。
222楼
2023-08-09 18:20:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 星空 发表的提问：
这句话什么意思：企业因向客户转让商品对价不是很可能收回，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理。
比如，你现在出售一件商品价值100万，你提前收了人家20万的订金。 那么按正常的流程你把商品交给对方是要确认收入，和应收账款80万。 但是存在一个问题，就是你这个100万的商品可能收不到钱回来，那么这个时候就不符合收入确认条件。 那么这个时候，你之前收的20万是作为负债处理，是你欠人家支付订金方的。
223楼
2023-08-10 17:40:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘴角上扬 发表的提问：
企业因向客户转让商品对价不是很可能收回，应当将已收取的对价作为 负债进行会计处理 这个不理解，老师能讲下原理吗？
你好，商品对价不是很可能收回说明不符合收入确认条件，那就需要把已收取的对价按预收账款处理，预收账款就是负债
224楼
2023-08-10 18:00:12
全部回复
嘴角上扬：回复邹老师 明白了，谢谢老师～
2023-08-10 18:27:43
邹老师：回复嘴角上扬不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-10 18:48:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
采购一批商品入库，由于滞销，退货到厂家，专票已经抵扣，公司库存商品已下帐，退货发票未到，怎样处理
你好，取得退货发票做购进相反分录就是了
225楼
2023-08-10 18:17:59
全部回复
阿黎：回复邹老师 退货发票没到，库存已经下了，怎样处理
2023-08-10 18:48:09
邹老师：回复阿黎你好，你需要等发票到了才做购进相反分录的
2023-08-10 19:13:15
阿黎：回复邹老师 那退货已经进销存已经下帐了，发票没来，那怎样处理
2023-08-10 19:39:47
邹老师：回复阿黎你好，你可以等到发票到了，做购进相反分录，同时登记进销存账簿
2023-08-10 20:06:20
阿黎：回复邹老师 意思是，退货发票不到，暂不做处理
2023-08-10 20:30:44
邹老师：回复阿黎你好，是的，取得发票才做相应账务处理的
2023-08-10 20:51:25
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