稳重的哈密瓜：回复暖暖老师 怎么处理呢

暖暖老师：回复稳重的哈密瓜你们自己处置，卖了呗

victoria：回复meizi老师 不清楚，就是购进的，但是公司从来没有开票出去

meizi老师：回复victoria你好 那是不是因为没销售出去 那你先记入库存商品里面

victoria：回复meizi老师 但是后期也不会开票出去哦，我不想一直挂在那里

meizi老师：回复victoria你好 就是说这个东西一直放着也不卖 买来不确定用途吗？百货的话一般是库存商品 因为是要销售的 先放着库存商品里面 到时看领导怎么处理 是变卖还是怎么 到时不开票做无票收入就行

Xxx：回复罗老师 那分录改如何写

Xxx：回复罗老师 需要向税务局抱批吗？

罗老师：回复Xxx借 待处理财产损失 贷 库存商品 2.批准报废 借 营业外支出 贷 待处理财产损失

Xxx：回复罗老师 外购的库存商品报废需要进项转出吗？

罗老师：回复Xxx属于管理不善的才转出。 你这个情况不属于，不用转出

Lily：回复袁老师 那不需要月底盘点做假入库和出库吗？直接没卖完的结转成本？

袁老师：回复Lily需要的啊

Lily：回复袁老师 具体怎么做分录和操作了，第一次做餐饮行业有些不太明白

袁老师：回复Lily借：库存商品贷：主营业务成本

吴月柳：回复陈序你好，账务处理是一样的。主要看你领用的用途

陈序：回复吴月柳 怎么处理？主要是税方面？比如说进货的办公桌，现领来自己用？

吴月柳：回复陈序借：固定资产 贷：库存商品

陈序：回复吴月柳 价值不到2000的，就借管理费用？不用进项转出？

吴月柳：回复陈序不管多少价值用在经营上都不需要转出。

陈序：回复吴月柳 哦，谢谢。再追问一下，用在什么情况下要转出或是要视同销售？

吴月柳：回复陈序用于福利和业务招待

小平10765196：回复钟存老师 库存盘点表老板不给签字，她说让我直接写到上年结转上，他说如果是有入库，出库的数量，直接写到贷方

小平10765196：回复钟存老师 老师库存盘点表老板得签字，不签字能不能入账，2，2020年年初没有上年结转库存，但是老板说让我直接把库里实际库存填写到上年结转库存商品帐上，3，老板说如果库存商品是负数的让我记贷方，如果库存盘点表上负责人不签字，我是不是库存商品能不能记贷方，税务局查帐的情况，对我有什么影响

钟存老师：回复小平10765196我觉得你老板的意思大概是想让你把存货去年的成本转出去。转到利用表里头少交所得税，但是存货你多出来，你表做成什么都没有用啊。你账上世界房，你实际做到待房里边儿，你暂时就更不服了。 如果你不是会计机构的负责人，做账领导不批准不能做，这也不能怪你。数据低不会查那么细，如果查的话，你也不是主要责任。

小平10765196：回复钟存老师 那我该怎么处理库存商品

钟存老师：回复小平10765196老板不让你做你就先别做啦。毕竟老板说了算了。他是不做账，不能改变库存中有没有实物这个问题。如果哪天这个库存被别人搬走了怎么办？也不是你的责任吧。反正账上没有。

小平10765196：回复钟存老师 现在出现的问题是，帐上没有库存商品，但是老板自己开出了销项发票，我库存商品明细账怎么登记 有点蒙

钟存老师：回复小平10765196开的是本年的，还是上年的？ 有销售必须有成本呀，好好和老板说说，他的顾虑是什么？ 没有成本的话，收入交的更多税。 也可以做：借库存商品 贷：其他应付款 老板，作为老板垫钱购买的，这样他成本也扣了，现金也套出来了，一举两得

小平10765196：回复钟存老师 本年的

小平10765196：回复钟存老师 没有发票可以入库吗

钟存老师：回复小平10765196两种账务处理都给你建议了，你考虑一下

小平10765196：回复钟存老师 老师老板为什么结转成本按照收入的5-10%提取 为什么不是进货金额直接结转成本

钟存老师：回复小平10765196按照毛利率预估的的成本，所得税汇算的时候肯定需要实际成本的

小平10765196：回复钟存老师 老师只能按照实际成本核算了，昨天你告诉我的方法我还是有点蒙，您能不能具体再告诉我一下，麻烦您了

钟存老师：回复小平10765196就是你账上不要做盘盈。你做成采购。这个采购的话是老板垫款采购，这样的话你就是借库存商品贷其他应付款老板。见你的存货和实际也对上了。

小平10765196：回复钟存老师 这样做税务局查的时候对我有什么影响？

小平10765196：回复钟存老师 而且没有发票，只有自己打印的一张库存单

钟存老师：回复小平10765196你这个蠢货，如果不是直接购物的话，是不需要发票的吗？有成本结算单就存货住价值呢嘛，不一定要发票呀。 反正对这私人企业做的话，快递都有很大风险的，你规范账务处理老板都不同意。所以你还是想着这个资产盘盈的可能性不大，肯定是之前账做错了。也不是说你虚构一个东西扣成本吗？只是说你没有单据。你牌瘾肯定之前有成本有手扣的时候，所以总体来说你实质上不存在说手就是一款只是在形式上无法证明你这个成本从哪里来。

钟存老师：回复小平10765196存货，不好意思，输入法识别成蠢货了，向您道歉

小平10765196：回复钟存老师 老师我是挺笨的，没关系，您这么有耐心给我指导，我就写一张凭证借库存商品贷其他应付款老板就行了，后面也不敷如何票据，以前的库存商品我看了她的库存还有贷方余额我就不能理解，所以就挺蒙的

钟存老师：回复小平10765196你现在盘存的话多出来货品。也是因为之前的存货账做的不好导致的。肯定他之前结账的时候多结转了，导致账上没有了实际还有。

钟存老师：回复小平10765196还有一种做法就是你借库存商品贷主营业务成本。嗯，如果这个你这不是不是本年的第一次做账的话，本来还有其他结转成本的分录，把其他结转成本的分录冲掉一部分。

小平10765196：回复钟存老师 我是从一月份开始记账，2020年新启帐的，所以出现这样问题

钟存老师：回复小平10765196那按照第二种方法只能冲减以前年度损益了， 借：库存商品（存货价值） 贷：利润分配-未分配利润（税后存货价值） 应交税费应交所得税（所得税） 为了简便可以使用之前说的，贷其他应付款， 看老板同意哪一个

易 老师：回复陈小pang1、借：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应收账款 2、借：库存商品 贷：主营业务成本

陈小pang：回复易 老师 那开了很多进项，我也弄不清楚是否已经销售，那是通过查看库存多少，来判断还有多少没销售是吗？

易 老师：回复陈小pang是的，您说的完全正确

易 老师：回复陈小pang反了、贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应收账款

木木：回复邹老师 我们是免税的，另外就是不确定到时候收回多少 我们是免税的是不是不用做这个借其他应收贷借；其他应付款 应收账款 贷；主营业务收入 应交税费

邹老师：回复木木你好 免税就把减免的增值税结转到营业外收入就是了 借；其他应付款 应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

木木：回复邹老师 还有另外就是在不定收回的具体金额是不是只能挂往来 但是库存商品已出，库存也对不上啊

邹老师：回复木木你好，不确定收回金额，就挂账应收账款，收到多少就冲销多少 库存商品已经出了，就做收入，结转成本分录就是了 借；其他应付款 应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷；库存商品