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库存商品抵债的会计处理
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ lillian+ 发表的提问：
把库存商品发给客户做样品，属于视同销售行为吗？如何账务处理
你好，自产的需要是同销售处理
76楼
2023-05-29 19:57:58
全部回复
小默老师：回复lillian+借：销售费用 贷：主营营业收入，应交税费～应交增值税
2023-05-29 20:17:33
小默老师：回复lillian+借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-05-29 20:41:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 瑶 发表的提问：
库存商品中有变质废弃的食品，如何账务处理？ 有接近保质期打折销售的食品如何账务处理？
借：营业外支出贷：库存商品，应交税费，计提减值准备，销售处理即可
77楼
2023-05-29 20:10:01
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
旅游公司，视同销售的会计处理，购买的时候借:库存商品117，贷:银行存款117，赠送客户的时候，借:销售费用117，贷:库存商品100 应交税费-应交增值税17,小规模企业，这样做分录对吗？库存商品有个差额怎么处理？
你购买进来的时候，库存商品是117，你赠从出去贷：库存商品也是117
78楼
2023-05-29 20:35:58
全部回复
切听风吟：回复辜老师 不用视同销售吗？
2023-05-29 21:06:27
辜老师：回复切听风吟你这是不是你们工资自己生产的货物，不用视同销售的
2023-05-29 21:34:03
切听风吟：回复辜老师 从外面买的
2023-05-29 21:54:57
辜老师：回复切听风吟是的，所以你只要按买价，直接结转到销售费用里面就可以了
2023-05-29 22:07:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
购买的库存商品进项税做待抵扣过期了转出怎么处理
你好 借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）
79楼
2023-05-30 19:48:50
全部回复
咘咘：回复邹老师 跨好几年了也是直接转入库存商品？
2023-05-30 20:11:10
邹老师：回复咘咘你好，是的，待抵扣过期了转出就是增加之前入账的库存商品成本的
2023-05-30 20:30:07
咘咘：回复邹老师 老师，现在二月份了19年年终奖没有做，现在还能做进去？
2023-05-30 20:49:16
邹老师：回复咘咘你好，可以补做19年年终奖分录的
2023-05-30 20:59:19
咘咘：回复邹老师 二月份做计提发放申报个税没有影响？
2023-05-30 21:11:05
邹老师：回复咘咘你好，之前没有做，那就只能是现在补做分录，补做纳税申报的
2023-05-30 21:30:40
咘咘：回复邹老师 19年汇算清缴要将这笔调增？
2023-05-30 21:46:02
邹老师：回复咘咘你好，汇算清缴需要考虑计提的工资对费用金额增加的影响
2023-05-30 22:01:25
咘咘：回复邹老师 我这是小规模核定征收的，按收入交所得税，那这个也要调增？
2023-05-30 22:19:33
邹老师：回复咘咘你好，所得税根据收入核定征收的，补计提的工资就不需要做纳税调增的
2023-05-30 22:30:43
咘咘：回复邹老师 那我就按正常的计提发放做就可以？不要用以前年度损益调整？
2023-05-30 22:44:12
邹老师：回复咘咘你好，因为现在是2020年，补计提19年的年终奖，是需要通过以前年度损益调整科目核算才是的
2023-05-30 23:09:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 三页 发表的提问：
已经入库的库存商品内部拆装，库存商品增加，怎么处理分录呢？
您好，拆装时，借；生成成本，贷；库存商品，之后入库，借；库存商品，贷；生产成本。
80楼
2023-05-30 20:10:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薇小姐 发表的提问：
商品销售的会计分录怎么做。我入库的商品分录 借：库存商品 水泥 309322.7 贷：应付账款 暂估 309322.7 我出库是 借：主营业务成本 商品成本 340255.01 贷：库存商品 水泥 340255.01 如果这样做的话，那库存商品那余额变负数。请问我应该怎么处理
你好，是什么情况销售的成本比购进的成本还高呢？ 既然库存只有 309322.7，是如何实现对外销售340255.01？
81楼
2023-05-30 20:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 呀呼嘿 发表的提问：
库存商品换了品牌，但是会计入账时是原来的品牌，怎么办？账务上怎么处理
更改品牌即可
82楼
2023-05-31 19:44:01
全部回复
呀呼嘿：回复袁老师 我账上是 借方:库存商品-A 10个 销售发票上改成了b 你给我说会计怎么操作
2023-05-31 20:04:24
袁老师：回复呀呼嘿这个转化借：库存商品--B，贷：库存商品--A
2023-05-31 20:26:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 刘三姐 发表的提问：
为什么做出来的资产负债表库存商品是负数，怎么来处理呀
你公司采购原材料时，该暂估你没暂估入账导致库存商品领用多了，才会负数的
83楼
2023-05-31 19:49:19
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刘三姐：回复张艳老师 我们是药店
2023-05-31 20:19:19
张艳老师：回复刘三姐有没有暂估入账的库存商品
2023-05-31 20:36:57
刘三姐：回复张艳老师 有暂估入估的
2023-05-31 20:54:39
张艳老师：回复刘三姐那你就检查一下有没有入错的，或者从别家店串过来的药品你店给卖了
2023-05-31 21:14:48
刘三姐：回复张艳老师 我怎么来处理呀
2023-05-31 21:41:33
张艳老师：回复刘三姐只能核对入库和出库单据，结合销售数据，来检查了
2023-05-31 22:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 荷向阳 发表的提问：
如果不能抵扣的部分，是计入到库存商品全值
你好，是的
84楼
2023-05-31 19:56:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 2333333 发表的提问：
库存商品领用出库 摆放到样品间里 这样的话需要进行什么账务处理？
你好，这种情况是不需要做分录的，只是存放地点发生了变化而已
85楼
2023-05-31 20:11:03
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2333333：回复邹老师 还有一个问题咨询一下，就是我们现在不是一个单位是一个ppp的项目嘛，然后还在那个建设期，然后每次我们付给对方那个工程款的时候，对方会根据那个每次那个支付的钱和所占的那个预付款就当初给他付了预付款，然后给我们减掉以后然后再付给他一个实际金额，然后根据这个金额给我们开发票。
2023-05-31 20:25:35
2333333：回复邹老师 然后这次的情况就是我们广东没给他付完，因为他们那边是邮局有任务，然后开票的任务，然后就让我们根本就按着一个整数的这个金额发票开了，然后不够的就是没有开够的下个月一起租给我们，但是这样的话，我做帐就有点乱了。
2023-05-31 20:55:02
2333333：回复邹老师 其实我想问的是这种情况，我可以接受吗，因为我们之前签的合同上写的很清楚是一个什么样的比例去扣预付款的，然后就根据这个预付款的金额扣完以后按实际的钱付给她，然后就给我开开开多少票开多少票吗
2023-05-31 21:06:23
2333333：回复邹老师 他现在这样搞的话就就是比较乱的话我入账还是入，但是肯定是经过就是乱的就不是按照明确按照合同上的金额就是这样的。
2023-05-31 21:31:25
邹老师：回复2333333你好，个人建议是需要按合同约定付款，然后开具发票 而不能按对方邮局来处理的
2023-05-31 21:48:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 感动的果汁 发表的提问：
老师，请问库存商品因为意外受损，但并未全额报废，且保险公司赔付了一些损失，怎么账务处理？
这个库存商品还在你们库里面
86楼
2023-05-31 20:32:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 曾经的信封 发表的提问：
库存商品有盘亏想把实存数少的部分做报废处理 请问账务处理是怎样的
借：营业外支出 贷：库存商品
87楼
2023-06-05 19:36:12
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曾经的信封：回复文文老师 不用做进项税额转出吗
2023-06-05 19:53:10
文文老师：回复曾经的信封不用做进项税额转出
2023-06-05 20:18:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 小小白一枚 发表的提问：
请问公司将外购的库存商品无偿赠送给公司以外的人，怎么账务处理？
这个属于视同销售行为，账务处理是： 借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品
88楼
2023-06-05 19:46:04
全部回复
小小白一枚：回复江老师 小规模纳税人也是这样做分录吗？
2023-06-05 20:10:38
江老师：回复小小白一枚小规模纳税人也是这样做分录，不过可能会减免税
2023-06-05 20:31:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
库存商品盘亏的账务处理应该怎么做？
借：营业外支出贷：库存商品
89楼
2023-06-05 19:59:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 二二 发表的提问：
课程中，账务处理中，销售发货什么的不做库存商品的账务处理的吗？
你好，确认了收入就需要同时结转销售货物的成本的
90楼
2023-06-05 20:23:59
全部回复
二二：回复邹老师 我是听课件中，后来强调了月末一次性结转。。。
2023-06-05 20:40:23
邹老师：回复二二你好，可以销售同时结转，也可以月底一次性结转
2023-06-05 20:53:59
二二：回复邹老师 @邹老师:OK，谢谢！
2023-06-05 21:22:33
邹老师：回复二二不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-06-05 21:48:22
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