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会计工资进主营业务成本
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
工业企业，有 样产品不需要加工，随加工产品一起出，会计分录可不可以这样做：借：主营业务成本 贷：原材料
你好，购买的时候应当是计入库存商品，结转贷方计入库存商品，而不是原材料
211楼
2023-08-08 18:44:59
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张铧尹：回复邹老师 他属于加工好产品的一部份，比如：空调是本工厂加工生产的产品，遥控器是外面采购的成品，遥控器入库是应该借:库存商品 贷：银行存款 吗？
2023-08-08 18:55:43
邹老师：回复张铧尹你好，是的
2023-08-08 19:08:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
工资做成本，计提时是：借主营业务成本---员工工资 贷：应付职工薪酬 吗？
是的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
212楼
2023-08-09 17:00:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 饱满的乌冬面 发表的提问：
销售人员工资列在主营业务成本，汇算清缴既在职工薪酬填列又在主营业务成本填列会导致成本重复列支，怎么处理了
不会导致成本重复列支。
213楼
2023-08-09 17:20:43
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师你好，我想请问一下，我公司是服务型公司，主要的成本会是服务费和人力成本，请问员工工资和员工的社会保险是不是可以在主营业务成本下设置明细科目，如主营业务成本-员工社保
你好，这个是可以的呢
214楼
2023-08-09 17:48:52
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Sunny红：回复小小霞老师 这样，在税务也是说得过去的吗
2023-08-09 18:10:33
小小霞老师：回复Sunny红是的呢，因为企业性质决定的，不是说每家公司账务处理都一样，要根据行业性质来
2023-08-09 18:26:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小智 发表的提问：
在实际做账中，员工工资可以直接计入主营业务成本里吗？计提做成：借：主菪业务成本，贷：应付职工薪酬
可以的，没有问题的。
215楼
2023-08-09 18:17:47
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小智：回复张艳老师 工资不应该计在费用里吗？就算记在成本里不也应该是生产成本里吗？
2023-08-09 18:48:44
张艳老师：回复小智这个要具体问题具体分析了，比如有的企业不核算期间费用，那就直接计提计入主营业务成本了。 如果是生产企业的话，生产工人的工资就是计入生产成本--人工费科目了。
2023-08-09 19:07:59
小智：回复张艳老师 什么情况不核算期间费用呢？
2023-08-09 19:25:16
张艳老师：回复小智就是企业规模小，比如小物业公司等，就不核算期间费用，直接计入主营业务成本科目核算。
2023-08-09 19:43:56
小智：回复张艳老师 如果有管理费用办公费，就证明核算期间费用对吗？那工资就应该记在费用科目，不能记在主营业务成本里对吗？
2023-08-09 19:55:13
张艳老师：回复小智1、是的 2、是的，尽量计入期间费用核算工资了，这样显得账务处理规范些。
2023-08-09 20:22:38
小智：回复张艳老师 谢谢老师
2023-08-09 20:43:51
张艳老师：回复小智不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-08-09 21:11:27
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
提供服务收入它所对应的的成本是不是就是人工成本，那在计提工资时，是不是应该计入到主营业务成本，而不是费用里？
其成本是按从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用及可归属该劳务成本的间接费用而确定，再按完工百分比法等确认主营业务成本； 计提工资时,直接人工计入到主营业务成本，管理人员的工资还是要计入到费用里
216楼
2023-08-09 18:23:59
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逆风の蒲公英：回复伍老师 @伍老师：那计入主营业务成本的那一部分需要通过应付职工薪酬核算吗？
2023-08-09 18:58:39
伍老师：回复逆风の蒲公英计入主营业务成本的那一部分需要通过应付职工薪酬核算
2023-08-09 19:10:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
物业公司的一线员工工资会计分录是不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬
上述分录处理正确，属于成本
217楼
2023-08-10 17:45:15
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
装饰公司，有设计师的工资入劳务成本，设计和装修收入一起收的。确认收入是借，银行存款3000 贷，工程结算29126/应交税费874。结转成本，劳务成本1000结转主营业务成本中，那装修收入结转成本，借，主营业务成本8500，工程施工-合同毛利20626 贷，主营业务收入29126。问题是：劳务成本1000没有进去毛利中间去？
劳务成本是结转工程施工不是营业成本
218楼
2023-08-10 17:54:23
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静心：回复陈诗晗老师 分录？
2023-08-10 18:47:31
陈诗晗老师：回复静心借：工程施工 贷：劳务成本
2023-08-10 19:08:21
陈诗晗老师：回复静心借：工程施工～工程施工 贷：劳务成本
2023-08-10 19:25:13
静心：回复陈诗晗老师 工程施工的科目成本明细，我都结转到主营业务成本里的
2023-08-10 19:36:37
陈诗晗老师：回复静心不是的，完工后 借：工程结算 贷：工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利
2023-08-10 19:47:03
静心：回复陈诗晗老师 完工的是这样的，我是按月比例确认收入
2023-08-10 20:11:39
静心：回复陈诗晗老师 确认收入和结转成本分录不是我这样的吗？只是之前有设计费单独收取，单独确认收入和成本，现在是一起确认收入，和结转成本的。确认收入和结转成本分录分别列举下，可以吗？
2023-08-10 20:22:46
陈诗晗老师：回复静心收到款项 借：银行存款 贷：工程 结算 应交税费-增值税-销 发生劳务成本 和工程 成本 借：工程 施工-合同成本 贷：银行存款等 按完工进度确认收入 借：营业成本 工程 施工-合同 毛利 贷：营业收入 工程完工结转 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利
2023-08-10 20:38:51
静心：回复陈诗晗老师 和我一样的分录，但是我有个劳务成本一直没有解决，请看我的最上面第一个问题。老师
2023-08-10 21:03:37
陈诗晗老师：回复静心同学啊。我之前就告诉你了啊 借：工程施工-合同成本 贷：劳务成本。 然后这个时候你再去结转工程 施工科目
2023-08-10 21:22:21
静心：回复陈诗晗老师 工程施工合同成本里面有人工和材料，那劳务成本结转到哪里？
2023-08-10 21:41:44
静心：回复陈诗晗老师 那我就把设计师和工程部的公司直接放到工程施工合同成本人工那里去可以不
2023-08-10 22:02:43
陈诗晗老师：回复静心结转到人工里面。同学。 可以直接放工程施工。不通过劳务成本
2023-08-10 22:17:51
静心：回复陈诗晗老师 谢谢老师。
2023-08-10 22:39:03
陈诗晗老师：回复静心不客气，祝你工作愉快
2023-08-10 23:00:10
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 欢呼的蜡烛 发表的提问：
如果用进项税冲减主营业务成本。实际工作中，软件中应该借应交税费_应交增值税进项税。贷主营业务成本。还是借应交增值税进项税，借主营业务成本。用红字还是负数表示主营业务成本。怎样是正确的？
软件中用负数或者用红字都是可以的
219楼
2023-08-10 18:20:59
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欢呼的蜡烛：回复海棠老师 那就是说不做相反分录而是做相同分录，然后用复数表示是吗？是不是一般情况下我们都是用红字儿，不用相反分录。
2023-08-10 18:47:41
海棠老师：回复欢呼的蜡烛跟个人习惯有关，两者皆可
2023-08-10 19:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ❀破茧成蝶 发表的提问：
本月计提工资的分录怎么做？本月发上月的工资分录怎么做？主营业务成本月底结转吗
本月计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 本月发上月的工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 有实现收入就需要结转相应的成本
220楼
2023-08-16 17:46:33
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❀破茧成蝶：回复邹老师 @邹老师:不是借主营业务成本，贷应付职工薪酬吗，老师本月计提时是月底计提吗
2023-08-16 18:18:15
邹老师：回复❀破茧成蝶如果工资构成成本 计提是 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-08-16 18:46:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 147 发表的提问：
农产品成本法增值税的分录,通过主营业务成本计算出进项税之后，还是通过主营业务成本计提到进项税吗？
你好！ 借：主营业务成本（或库存商品） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
221楼
2023-08-16 18:01:04
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147：回复蒋飞老师 老师是计提呢，不是缴纳
2023-08-16 18:35:16
蒋飞老师：回复147你好！ 这就是计提。
2023-08-16 19:01:15
147：回复蒋飞老师 恩恩谢谢老师 所以完工产品成本和结转完工入库产品的成本计算方法是不同的对吗
2023-08-16 19:17:25
蒋飞老师：回复147你好！ 是的，是不同的
2023-08-16 19:34:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
工业企业，如果知道主营业务收入，相对应的主营业务成本是按主营业务收入金额的80%来估计的主营业务成本，这样可以吗？会出现什么问题呢？就是等于生产成本这一块不是实际的
你好，如果长期这样，是很容易看出人为控制成本的
222楼
2023-08-16 18:08:59
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天之痕：回复邹老师 这样怎么能够看出呢？税务局来查他会怎么发现呢
2023-08-16 18:23:12
邹老师：回复天之痕你好，用成本除以收入比例比较固定，就发现了
2023-08-16 18:49:25
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问物流公司工人工资全部进入主营业务成本可以吗
可以
223楼
2023-08-17 16:47:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 竹心柳影 发表的提问：
老师，这个分录中借，主营业务成本 工程施工－合同毛利 贷主营业务收入 主营业务成本是根据什么计算的
是本期发生的成本合计
224楼
2023-08-17 17:08:32
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竹心柳影：回复郭老师 不是合同总的成本乘以本期完工确认的比例，收入是用总收入乘以完工比列的呀
2023-08-17 17:34:30
郭老师：回复竹心柳影比如合同10 预计成本6 本期发生成本3 借主营业务成本3 工程施工 贷主营业务收入10*（3/6）
2023-08-17 17:55:39
竹心柳影：回复郭老师 谢谢老师
2023-08-17 18:14:32
郭老师：回复竹心柳影不用客气的，
2023-08-17 18:29:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ just like a loser 发表的提问：
我公司是讲课为主营业务的公司 讲师的工资是计入主营业务成本的 那在做工资表的时候应该怎么设计呢？ 助教的工资是记成本吗？
按部门设置 前面最大类一栏后期，讲师，助教，销售 助教也可以记成本
225楼
2023-08-17 17:14:55
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