会丫头：回复邹老师 没有

邹老师：回复会丫头你好，没有发生以前年度损益调整或利润分配事项，那应当期末未分配利润——期初未分配利润=利润表净利润本年累计 才是啊

小玲：回复老王老师 不是很理解，能说详细些吗？如果我改了上年数，和之前报税务局的报表数对不上了呀！

老王老师：回复小玲您好，比如调整损益金额是100元，那么本年度1月份资产负债表在调整前年初未分配利润金额是100元，调整后为0，那么您在出具1月份资产负债表时，调整前未分配利润金额是100元，调整后就是0。同时可以调整上年度12月份的资产负债表，调整前资产负债表未分配利润年末数是100元，调整后是0。调整上年度12月份利润表，调整前净利润是100元，调整后净利润是0。 和之前报税各局的对不上，没关系，不要求提供资料的，就不用管了，要求提供资料的，写个情况说明即可。

小玲：回复老王老师 您的意思是要调整报表未分配利润的期初数和相应科目吗？

老王老师：回复小玲您好，是的。

小玲：回复老王老师 老师我在平台上也搜索了和这个有关的问题，有些老师答疑时又说不需要调整期初数，您这里说要调整，我就疑惑了，不知道哪个说的准确！

老王老师：回复小玲您好，调整也行，不调整也可以，只是调整之后不需要说明了，不调整的话，如果有人问起来，您还需要说明的。

小玲：回复老王老师 好的，谢谢你！

老王老师：回复小玲您好，不客气。

安之若素。：回复bamboo老师 那怎么才会平呢，什么时候会平

bamboo老师：回复安之若素。到第二年第一个月就平了 利润表是每年的 资产负债表是逐年累计的

安之若素。：回复bamboo老师 利润表应该体现以前年度损益吗

bamboo老师：回复安之若素。利润表不应该体现以前年度损益 因为是本年的利润表

树常青：回复庄老师 以前年度损闪调整没有数字呀

庄老师：回复树常青本期利润表累计净利润-提取盈余公积-分配股利+盈余公积弥补亏损，这几个有没有计算错

A May：回复邹老师 那住房公积金呢

邹老师：回复A May你好，这个是可以据实扣除的

summer：回复邹老师 有发生，是调整负债表年初未分配利润和应交税费科目吗

邹老师：回复summer你好，有发生的情况下，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润

荆棘鸟之音：回复文老师 这个期初余额，如果调整，会被税务怀疑吗

文老师：回复荆棘鸟之音这是正规的做法的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这个以前年度损益调整的数是不显示报表，只是在账面上加上就是是嘛？所以资产表跟损益表就相差这个以前所度损益调整的数是这意思？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，以前年度损益体现在对期末未分配利润的影响，不影响利润表

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 不影响利润表 只影响了资产表里的期末未分配利润,所以资产表就相差这调整的数是不是嘛？是这个我了解的意思吗

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，就是这样

乐观的大神：回复陈诗晗老师 在利润表的管理费用+500，然后在资产负债表里未分配利润减500，用银行存款的过度科目（其他应付款+500）对吗？

陈诗晗老师：回复乐观的大神你这个不是当年的，不在利润表中反应啊。同学