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会计调整利润表补充资料
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
老师，汇算清缴的企业所得税，做以前年度损益调整在资产负债表体现了，利润表没地方提现，导致利润表和资产负债表的净利润不符，怎么调整
你好，可以修改你的期初未分配利润。
271楼
2023-09-05 17:04:21
全部回复
孟孟：回复郭老师 资产负债表对，利润表不对
2023-09-05 17:22:41
郭老师：回复孟孟你好，他们两个的报表勾稽关系不对，修改未分配利润期初数据。
2023-09-05 17:35:26
孟孟：回复郭老师 利润表的本年累计利润总额，少汇算清缴的所得税金额
2023-09-05 18:02:47
郭老师：回复孟孟同学，你是没看懂什么意思吗？我跟你说了做法你需要自己去做，如果你是软件做账，你找你软件售后给你修改就行。
2023-09-05 18:20:24
孟孟：回复郭老师 修改资产负债表的期初未分配利润，和利润表的本年利润没有关系的，老师
2023-09-05 18:46:29
郭老师：回复孟孟没有关系，但是你的未分配利润期末减期初，就等于你的本年利润就等于你的净利润了不是吗？
2023-09-05 18:56:43
郭老师：回复孟孟钩稽关系就对起来啦。
2023-09-05 19:18:51
孟孟：回复郭老师 对的，谢谢老师
2023-09-05 19:39:22
郭老师：回复孟孟不用客气 工作愉快
2023-09-05 19:59:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
由于去年结账了，然后所得税没有计提，今年计提，用了以前年度损益调整，利润表的净利润怎么会加上以前损益调整呢
那是你们用的老的企业会计制度所以这个有以前年度损益调整，你们这个报表格式是这个，最新申报企业会计准则和小企业会计准则利润表是没有这个
272楼
2023-09-05 17:19:15
全部回复
媚媚：回复maize老师 那以前的企业所得税没有计提，今年计提就是要用到以前年度损益调整，那怎么办呢
2023-09-05 17:49:13
maize老师：回复媚媚不处理就这样，不处理
2023-09-05 18:02:27
媚媚：回复maize老师 ？？那我扣汇算清缴的所得税怎么做分录呢？
2023-09-05 18:24:12
maize老师：回复媚媚你做完这个就可以，做账就不需要处理别的了，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-09-05 18:45:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 米粒 发表的提问：
存在以前年度损益调整导致资产负债表和利润表勾稽不对，需要调整资产负债表吗？应该如何调整报表
您好 用了以前年度损益调整科目 资产负债表和利润表勾稽关系不对 是正常情况 不需要另外调整
273楼
2023-09-05 17:33:00
全部回复
米粒：回复bamboo老师 不调整的话，那个差额一直存在的吧？这样报表交出去没有问题吗？
2023-09-05 17:55:36
bamboo老师：回复米粒到下个年度开始就不存在的 这样报表交出去没有问题
2023-09-05 18:06:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张晓东 发表的提问：
补去年税款时借以前年度损益调整，贷银行，月末结转借未分配利润，贷以前年度损益调整，当期利润表增加以前年度损益调整，是对的吧
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
274楼
2023-09-06 16:17:42
全部回复
张晓东：回复邹老师 老师，平价销售，进项转出吗
2023-09-06 16:39:17
邹老师：回复张晓东你好，是购进之后按购进的价格销售出去？
2023-09-06 17:09:11
张晓东：回复邹老师 嗯，是的，这样可以吗
2023-09-06 17:37:30
张晓东：回复邹老师 按不含税的价格定为售价出售，进项税额可以抵扣吗
2023-09-06 17:52:17
邹老师：回复张晓东你好，没有规定不可以平价销售 可以抵扣，但是平价销售是容易引起税局怀疑的
2023-09-06 18:10:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师现金流量表 附列补充资料 中财务费用如何填写？是补充资料那一列
填列的是借款的利息支出金额
275楼
2023-09-06 16:47:24
全部回复
价值观：回复辜老师 银行手续费的财务费用需要填到补充资料里吗？
2023-09-06 17:23:40
辜老师：回复价值观这个不需要填列在这里
2023-09-06 17:42:30
价值观：回复辜老师 那什么样财务费用需要填补充资料
2023-09-06 18:07:35
辜老师：回复价值观就是借款的利息费用
2023-09-06 18:18:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 眼睛大的心情 发表的提问：
您好，想问一下 以前年度损益调整已经结转到利润分配未分配利润里面了，那会计报表未分配利润的年初数是否还是需要调整?
同学你好 不用调整了哦，期初数改不了
276楼
2023-09-06 17:14:27
全部回复
眼睛大的心情：回复朴老师 老师你好，在利润分配表里，可供分配利润=净利润+年初未分配利润+盈余公积等项目转入。这里的年初未分配利润是否需要减去以前年度损益调整的数?
2023-09-06 17:40:25
朴老师：回复眼睛大的心情同学你好 需要减去的哦
2023-09-06 18:05:52
眼睛大的心情：回复朴老师 老师，在年末填制的所有者权益增减变动表里的上年年末未分配利润余额是否也需要减去以前年度损益调整的数?
2023-09-06 18:29:35
朴老师：回复眼睛大的心情对的 这需要减去的哦
2023-09-06 18:53:03
眼睛大的心情：回复朴老师 老师，是不是以前年度损益调整就算是结转冲减利润分配未分配利润了，也只是影响到未分配利润年初数? 报表上手动将年初未分配利润减少不会导致重复减少吧?
2023-09-06 19:17:43
朴老师：回复眼睛大的心情对的 这个是不会导致的
2023-09-06 19:41:15
眼睛大的心情：回复朴老师 好的，想想老师!
2023-09-06 19:57:59
朴老师：回复眼睛大的心情满意请给五星好评，谢谢
2023-09-06 20:20:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 可爱的白白 发表的提问：
以前年度调整导致资产负债表和利润表对不上，要怎么调整呢？
你好； 你 要调整期初数据； 这个要看你软件系统是否允许你改期初数据  
277楼
2023-09-06 17:21:47
全部回复
可爱的白白：回复meizi老师 如果不改的话，不会影响吗？ 如果不改的话，是不是今年的资产负债表和利润表都是相差这个数，还是只是调整的这个月不平而已呢？
2023-09-06 17:35:53
meizi老师：回复可爱的白白 你好；  不修改；   到时你报表勾稽关系会不平衡； 注意下报给税务局的数据  报表要自己手动改下哈   
2023-09-06 18:03:29
可爱的白白：回复meizi老师 那下个月也是一样不平吗？
2023-09-06 18:25:18
meizi老师：回复可爱的白白你好； 是的； 系统改不了； 就会一直有这个差异金额的  
2023-09-06 18:39:44
可爱的白白：回复meizi老师 是因为汇算清缴所得税退税，用了以前年度损益调整才导致不平的，还是可以怎么做账，让他平呢？
2023-09-06 18:50:24
meizi老师：回复可爱的白白你好；    是的； 你  财务软件期初没法改； 你没法平的； 只有次年建账的时候 注意   调整下期初后建账 就可以平衡的  
2023-09-06 19:15:18
可爱的白白：回复meizi老师 期初数是要从一月份开始调还是不平的那个月份开始调呢？
2023-09-06 19:26:49
meizi老师：回复可爱的白白 你好1；        丛不平的开始调整   
2023-09-06 19:40:43
可爱的白白：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-09-06 19:57:21
meizi老师：回复可爱的白白 不客气的； 帮到你就好  
2023-09-06 20:19:47
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 余梦 发表的提问：
5月份补交了汇算清缴的企业所得税，把以前年度损益调整结转到了未分配利润中，那5月份的资产负债表中的利润分配-未分配利润的期初数变动了咋整啊，这报表不平了，怎么调整？
报表中：“利润分配-未分配利润”不变就行了。
278楼
2023-09-06 17:30:00
全部回复
余梦：回复李爱文老师 不变报表平不了啊，因为把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润中去了，这个科目的总额改变了
2023-09-06 17:57:58
李爱文老师：回复余梦将这个数据放入“期末”的未分配利润数据中
2023-09-06 18:10:52
余梦：回复李爱文老师 本来是用期初数加上累计净利润来算未分配利润的，老师的意思是直接把调整过的未分配利润总额加上累计净利润填入利润分配-未分配利润的期末数是吗？
2023-09-06 18:25:22
李爱文老师：回复余梦直接视同今年调整的数据处理
2023-09-06 18:49:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 呼吸酶 发表的提问：
我的资产负债表的未分配利润A和利润表的净利润数B相差等于以前年度损益调整的数C，这样报表该怎么调整呢？
报表应该调整资产负债表的年初未分配利润数。
279楼
2023-09-07 16:37:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Lily 发表的提问：
小企业会计制度是不是不调整以前年度的利润 只调整当期的利润呢
不是的，用未分配利润调整以前年度利润
280楼
2023-09-07 17:04:18
全部回复
Lily：回复袁老师 之前是多记了一个项目的人工费 当时做了两笔分录 借：工程施工-人工费 贷：库存现金20000 月末的时候结转：借 主营业务成本 20000 贷：工程施工-人工费 20000 这个月我调的话 是不是 直接做一笔分录就行了 借：库存现金20000 贷：利润分配-未分配利润20000
2023-09-07 17:34:53
袁老师：回复Lily是的，可以这样调整的了。
2023-09-07 17:47:24
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Shmily 发表的提问：
缴纳汇算清缴的税金，做了以前年度损益调整之后，资产负债表中期末数中的未分配利润和利润表中本年累计数的净利润不一样，这个有问题吗，差额就是补交的所得税金额，需要做什么调整吗
在利润表的下面 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 所以，资产负债表中期末数中的未分配利润和利润表中本年累计数的净利润也是一样的
281楼
2023-09-07 17:32:58
全部回复
Shmily ：回复田老师 我缴纳15年的所得税分录是这样的，这个有错吗？两个表的差异就是这个补交税金的金额
2023-09-07 17:51:09
田老师：回复Shmily 16年补做，借：所得税费用 贷：应交税金--所得税
2023-09-07 18:02:35
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，我不明白长期股权投资，对内部交易的调整，当年开始计提折旧，1、毛利额：调减利润，补计折旧额：调增利润？谢谢老师。----中级实务。
内部交易产生是收益是为实现收益 如果是存货，对第三方出售后，该收益就是实现了，要调增利润 固定资产也是一样的，固定资产是通过折旧来实现收益
282楼
2023-09-11 16:25:11
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 纯真的河马 发表的提问：
老师你好，请问做了以前年度损益调整后，会影响资产负债表和利润表的勾稽关系，使未分配利润出现了一个差额，应该怎么调整？
这个没有关系。就是正确的财务报表。因为公式是： 资产负债表的未分配利润的期末数据-资产负债表的未分配利润的期初数=利润表的净利润本年累计数+（或-）以前年度损益调整
283楼
2023-09-11 16:32:00
全部回复
纯真的河马：回复江老师 但是以前年度损益调整在资产负债表和利润表中没有反映出来呀，出现一个差额，也不用做说明吗？从两表中只能看出了出现了一个差额，怎么看的出这个差额就是以前年度损益调整呢？
2023-09-11 16:47:06
江老师：回复纯真的河马编制“利润及利润分配表”，或者是“利润分配表”时，就会列示出“以前年度损益调整”的金额，你现在是编制的利润表，肯定不能列示出”以前年度损益调整“的数据
2023-09-11 17:00:11
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 阿群 发表的提问：
做了“以前年度损益调整”，发现资产负债表的“未分配利润”的期末数减期初数不等于利润表的本年累计数，要怎么调整吗？
你好，做了“以前年度损益调整”，发现资产负债表的“未分配利润”的期末数减期初数不等于利润表的本年累计数，这种情况正常，不用调整的。
284楼
2023-09-11 16:51:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
请问一下通过以前年度损益调整这一会计科目来调整后在利润表哪里反映？
你好。在未分配利润 的期末余额
285楼
2023-09-11 17:20:59
全部回复
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