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会计调整利润表补充资料
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ yan 发表的提问：
补提上年度的税费导致本年资产负债表和利润表有差异，怎么调整
补缴所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
106楼
2023-06-20 19:10:24
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萱萱老师：回复yan调整报表未分配利润
2023-06-20 19:27:25
yan：回复萱萱老师 我们以前就直接做了一笔借未分配利润贷应交税费这样做对吗？我在网上查了说这样也对
2023-06-20 19:53:49
萱萱老师：回复yan没有以前年度损益调整科目可以这样做
2023-06-20 20:22:37
yan：回复萱萱老师 问题是我看了我们有这个科目，而且他这样这样做有差异了，我这边怎么调了？
2023-06-20 20:43:03
萱萱老师：回复yan你能具体描述有什么差异吗？
2023-06-20 21:07:58
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师做审计报告，审计师说调整利润表，改了利润表，那这个账目要怎么调整
修改利润表，要有调整分录的。审计师也会写出来的。
107楼
2023-06-20 19:28:28
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小仙女：回复文文老师 审计师说修改利润表
2023-06-20 19:40:24
小仙女：回复文文老师 其他没有说，要怎么办
2023-06-20 19:55:12
小仙女：回复文文老师 审计师写出来是写到审计报告上吗？
2023-06-20 20:17:42
文文老师：回复小仙女审计报告不会写调整过程，只会以审计后的报表数据，出具审计报告 那需要详细问他，为什么修改？修改哪些地方？
2023-06-20 20:41:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大大 发表的提问：
申报年报时，17年补交16年的收入是在利润表中填写，还是在调整表中调整啊
你好，17年补交16年的收入需要在利润表填写的
108楼
2023-06-20 19:56:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 何以解忧, 发表的提问：
老师我这之前的会计调账，用了以前年度损益调整科目，我现在资产负债表减出来的利润比实际利润表上的利润多出了这部分，那我季报时填利润按哪个填？利润表上的还是加上那个调整部分的？
你好，按照利润表上填
109楼
2023-06-21 19:13:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
调整以前年度损益 导致 资产负债表 未分配利润年初+利润表净利润 不等于 资产负债表未分配利润金额 应该怎么调整
这个需要调整资产负债表的年初数
110楼
2023-06-21 19:22:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，所得税纳税调整额是不是在会计利润的基础上调增或调减后再乘以税率？ 例如无形资产加计扣除，在会计利润基础上调减摊销额，这里面的调整基数是会计利润还是净利润？
1.是的 2.是会计利润哦
111楼
2023-06-21 19:37:56
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 晨 发表的提问：
你好，小企业会计准则下，由于补缴上年度企业所得税，造成资产负责表跟利润表不平，需要调整资产负责表的数据吗？
需要调整资产负责表的数据
112楼
2023-06-21 19:53:59
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晨：回复文文老师 调整哪个科目的数据？
2023-06-21 20:16:40
文文老师：回复晨银行存款与未分配利润
2023-06-21 20:29:27
晨：回复文文老师 期初还是年初数？调跟利润表一致？
2023-06-21 20:46:01
文文老师：回复晨应交税费与未分配利润这二个科目，银行存款不调整。
2023-06-21 21:06:24
文文老师：回复晨你好，需要调整年初数。
2023-06-21 21:20:35
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ Lilyan 发表的提问：
老师，请问答案里调整2017年净利润时，只对合并评估增值这部分进行了调整，为什么不对资料（2）(3)(4)内部交易做调整呢？资料来自会计学堂中级会计实务习题汇编
您好，内部交易在合并报表是直接是抵消对冲处理，并不需要调整净利润
113楼
2023-06-22 18:55:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 风 发表的提问：
老师好：去年记错的一笔费用，今年调整走以前年度损益调整科目了，发现利润表的利润和资产负债表的利润不一致了，这样的会计处理有问题吗？
没事的，用了以前年度损益调整这个是正常的
114楼
2023-06-22 19:11:37
全部回复
风：回复朴老师 好的，谢谢
2023-06-22 19:33:51
朴老师：回复风满意请给五星好评，谢谢
2023-06-22 19:47:11
咪老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.84
解题: 0.04w
引用 @ 疯狂的西装 发表的提问：
我在年初的时候调整了公司的账目，然后有个“以前年度损益调整”的会计科目，最后导致现在资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润不一致
调整了以前年度损益调整之后未非配利润之后，就是会导致和利润表的不一样啊，利润表是本年的利润，以前年度是以前年度的损益调整啊。
115楼
2023-06-22 19:23:07
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 娉婷独莲 发表的提问：
现在没有以前年度损益调整，那如果直接做了记了未分配利润则会影响到我的资产负债表，但是我的利润表中不会体现，那要怎么调整利润表，使资产负债表和利润表的勾稽关系对上
还有调整以前年度损益调整对应的相关损益，如管理费用等
116楼
2023-06-22 19:39:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒雅的大炮 发表的提问：
以前年度损益调整，会影响资产负债表和利润表的勾稽关系？是不是用了以前年度损益调整科目，资产负债表和利润表中不体现？
你好，是的 用了以前年度损益调整科目在资产负债表的期末未分配利润体现，不在利润表体现 发生了以前年度损益调整事项，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
117楼
2023-06-22 19:53:59
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儒雅的大炮：回复邹老师 老师，麻烦帮我看下这是什么意思？
2023-06-22 20:09:41
邹老师：回复儒雅的大炮你好，当年减免的增值税计入营业外收入核算 之前年度减免的增值税结转计入到以前年度损益调整——营业外收入科目核算
2023-06-22 20:29:17
儒雅的大炮：回复邹老师 老师，以前年度损益调整科目需要结转到本年利润科目吗？
2023-06-22 20:45:18
邹老师：回复儒雅的大炮你好，以前年度损益调整科目是结转到利润分配——未分配利润，而不是结转到本年利润
2023-06-22 20:57:30
儒雅的大炮：回复邹老师 以前年度损益调整可以和损益类科目一起 先结转到本年利润科目，再一起结转到利润分配未分配利润科目吗？
2023-06-22 21:16:42
儒雅的大炮：回复邹老师 本年利润科目是不是只有年末才需要结转到利润分配-未分配利润科目?
2023-06-22 21:43:40
邹老师：回复儒雅的大炮你好，以前年度损益调整科目是结转到利润分配——未分配利润 而不是先结转到本年利润，然后结转到利润分配——未分配利润的
2023-06-22 21:56:05
儒雅的大炮：回复邹老师 本年利润科目是不是只有年末才需要结转到利润分配-未分配利润科目?
2023-06-22 22:24:38
儒雅的大炮：回复邹老师 本年利润科目是不是只有年末(12月份)才需要结转到利润分配-未分配利润科目?平时月份(1-11月)是不需要结转本年利润科目?
2023-06-22 22:49:43
邹老师：回复儒雅的大炮你好，本年利润可以每个月结转到利润分配——未分配利润，也可以年底一次性结转
2023-06-22 23:11:23
儒雅的大炮：回复邹老师 发生了以前年度损益调整事项，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整 这里的以前年度损益调整是余额还是发生额？
2023-06-22 23:32:51
邹老师：回复儒雅的大炮你好，这里的以前年度损益调整是发生额
2023-06-22 23:55:39
儒雅的大炮：回复邹老师 老师，这个以前年度损益调整是不是要在未申报汇算清缴前(1-6月)来进行账务处理，如果已经申报了汇算清缴，是不是还要更正申报表？
2023-06-23 00:15:31
邹老师：回复儒雅的大炮你好，是的，是这样的
2023-06-23 00:37:45
儒雅的大炮：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-06-23 01:05:21
邹老师：回复儒雅的大炮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-23 01:17:42
儒雅的大炮：回复邹老师 老师，这个以前年度损益调整科目，是不是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是: 未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计 (—)以前年度损益调整 还是这个科目到下一年度汇算调整之前资产负债表和利润表的勾稽关系不变？
2023-06-23 01:34:09
邹老师：回复儒雅的大炮你好，是的，是这样的
2023-06-23 01:53:28
邹老师：回复儒雅的大炮发生了以前年度损益调整业务，当年利润表与资产负债表的勾稽关系就是 未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计 (—)以前年度损益调整 一年不变的
2023-06-23 02:09:10
儒雅的大炮：回复邹老师 发生了以前年度损益调整事项，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整 老师，这个以前年度损益调整科目，是不是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是这样？还是这个科目到下一年度汇算调整之前资产负债表和利润表的勾稽关系不变？
2023-06-23 02:31:14
邹老师：回复儒雅的大炮你好 是当月用了，那以后月份记账就算没有这个科目，资产负债表和利润表的勾稽关系一直是这样 到下一个年度，如果没有以前年度损益调整事项，报表勾稽关系就是 未分配利润期末数=未分配利润期初数 净利润本年累计
2023-06-23 02:46:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小妹 发表的提问：
以前年度损益调整项目怎么核算？2018年补记了一笔工资，借以前年度贷现金，结转到本年利润贷以前年度损益调整，现在为啥资产负资表的未分配利润数期末减期初和利润表的净利润正好差这笔以前年度损益调整数呢？
您好，以前年度损益调整核算时，借以前年度贷现金，结转时，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。资产负资表的未分配利润数期末减期初和利润表的净利润正好差这笔以前年度损益调整数，是因这这笔数没有通过利润表核算。
118楼
2023-06-23 19:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 烟雨 发表的提问：
因为17年度，没有计提城市维护建设税，然后18年一月补计提，借：以前年度损益调整 186.42 贷：应交税费-应交城市维护建设税。 借：利润分配-未分配利润186.42 贷：以前年度损益调整186.42 那么在一月份的利润表的利润总额 和 资产负债表的未分配利润 金额会相差186.42 那么2月和3月 利润表和资产负债表 是不是都会有这个差额
你好，是的，始终有这个差额的 符合这个关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
119楼
2023-06-23 19:35:37
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 含糊的毛巾 发表的提问：
所得税汇算要补缴去年的所得税，用以前年度损益调整会计处理后，怎么在资产负债表调整期初“应交税费”和“未分配利润“”的年初数
调整资产负债表应交税费和未分配利润的年初数，应交税费年初数改为＝原数-调整数，未分配利润年初数改为-调整数
120楼
2023-06-23 19:50:59
全部回复
含糊的毛巾：回复萱萱老师 就是说在6月份的资产负债表中直接把“应交税费”和\\"利润分配\\"两个科目年初数修改成调整后的数？
2023-06-23 20:27:39
萱萱老师：回复含糊的毛巾你好，你的理解是正确的
2023-06-23 20:55:05
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