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会计调整利润表补充资料
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
补交了2018年企业所得税406.84，产生了未分配利润借方余额406.84，资产负债表利润表要怎么调整呢？
不调整利润表，这个是调资产负债表年初数
121楼
2023-06-24 19:25:33
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逢考必过：回复maize老师 怎么调整呢？
2023-06-24 19:52:00
maize老师：回复逢考必过你申报的时候那个年初数自己填写未分配利润
2023-06-24 20:20:23
逢考必过：回复maize老师 就把资产负债表未分配利润年初数填上-406.84吗？还有呢？应交税费那边是不是也要加上406.84
2023-06-24 20:37:06
maize老师：回复逢考必过计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 你先做上面这个分录出报表之后利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数勾稽关系不对那个差额就填写未分配利润年初数
2023-06-24 20:50:55
逢考必过：回复maize老师 未分配利润年初填上了，那报表年初数左右两边就不相等了
2023-06-24 21:20:07
maize老师：回复逢考必过调增资产负债表应交税费年初数，调减未分配利润年初数
2023-06-24 21:41:46
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
为什么根据你们提供模板，用资产负债表与利润表编制现金流量表，会出现补充资料里其有一千几万的数，这样有没问题?
用资产负债表与利润表编制现金流量表当然是不够准确的，但是也不会有问题的
122楼
2023-06-24 19:38:05
全部回复
蓝精灵：回复田老师 那小规模用公式是否要改下，我看销售商品、提供劳务收到的现金是乘1.17，那我要改1.03是吗
2023-06-24 20:22:22
田老师：回复蓝精灵改吧
2023-06-24 20:41:36
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 花草树木 发表的提问：
老师您好！新会计准则利润表里没有“以前年度损益调整”，请问18年利润表里没有体现到的“资产减值损失”10万元，在19年利润表里如何调整回 2018年账面本年利润金额是对的，只是利润表里没有设置好，造成利润表与账面不符。18年报表已经出了，我想在19年利润表里调整回
若科目里没有 “以前年度损益调整”这个科目，可直接计入到利润分配-未分配利润里去
123楼
2023-06-24 19:50:59
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 何 先生。 发表的提问：
下列有关资产负债表日后调整事项账务处理的表述中，正确的有（    ）。 A.涉及损益类的，通过“以前年度损益调整”科目核算 B.涉及利润分配调整的，直接在“利润分配——未分配利润”科目核算 C.涉及损益类的，直接调整相关会计科目及报表相关项目 D.无论是否涉及损益和利润分配，都直接调整相关会计科目及报表相关项目 E.不涉及损益和利润分配的，直接调整相关会计科目及报表相关项目
  您好，答案选择的是ABE 
124楼
2023-06-25 19:03:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杜佩 发表的提问：
现金流量表的补充资料里经营活动产生的现金流量净额与主表里的经营活动产生的现金流量净额相差了A元，A元正好是增加的固定资产的进项税额，请问补充资料应该怎么调整呢？
你好！ 固定资产进项税额是体现在投资活动的（购建固定资产支付的现金）
125楼
2023-06-25 19:11:12
全部回复
蒋飞老师：回复杜佩不体现在经营活动的
2023-06-25 19:38:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 小霖子 发表的提问：
例如无形资产加计扣除，在会计利润基础上调减摊销额，这里面的调整基数是会计利润还是净利润？
你好，这个是会计利润
126楼
2023-06-25 19:21:23
全部回复
小霖子：回复朴老师 题目中给净利润1000，无形资产研发形成费用化金额200，这个题的所得税费用怎么算？
2023-06-25 19:45:37
朴老师：回复小霖子本期自行研发无形资产过程中费用化的金额200万元，全部计入到管理费用，本期在计算应交所得税时加计75%扣除，即会减少应交所得税
2023-06-25 20:01:50
小霖子：回复朴老师 有一个点不太明白，就是那个净利润是不是得除以75%换成税前会计利润再去调整？
2023-06-25 20:16:04
朴老师：回复小霖子是的，是这么计算的
2023-06-25 20:39:36
小霖子：回复朴老师 好的，谢谢老师！
2023-06-25 21:01:48
朴老师：回复小霖子满意请给五星好评，谢谢
2023-06-25 21:20:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 诺玥 发表的提问：
汇算清缴的利润总额是做过纳税调整之后的利润总额，只要有调整就不会和利润表一致的。但这种情况不用去改利润表，汇算清缴调表不调账，调的汇算清缴的利润总额和利润表不一致怎么办是汇算清缴所得税表，汇算清缴调是按税法规定，会计做账按会计准则来处理，这就是税会差异。 那请问下股分红按哪个利润呢？？？
你好，股东分红是会计利润的
127楼
2023-06-25 19:51:00
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诺玥：回复冉老师 会计利润比汇算清缴的利润低好多呢？
2023-06-25 20:12:17
冉老师：回复诺玥会计利润比汇算清缴的利润低好多呢？ 就是按照会计，的，学员
2023-06-25 20:32:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 成就的牛排 发表的提问：
公司利润太高，领导让少交税，让调整报表。该怎么调整利润表，资产负债表，才能平。
您好，随意控制利润的行为对于会计来说是有风险的。如果当期有发生的成本没有计入利润表中，是可以暂估部分成本。借对应的成本科目 贷应付账款-暂估科目
128楼
2023-06-26 19:00:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
补交去年所得税，走的以前年度损益调整，但是资产负债表 的年初利润+本年净利润不等于年末利润
你好，符合这个勾稽关系吗？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
129楼
2023-06-26 19:30:07
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馨曦：回复邹老师 符合
2023-06-26 19:58:24
邹老师：回复馨曦你好，符合就说明报表数据没有问题
2023-06-26 20:21:32
馨曦：回复邹老师 但是 报表中看不出来 用未分配利润补交去年税额 只能看到（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计-以前年度损益调整）
2023-06-26 20:42:23
邹老师：回复馨曦你好，只能通过这个勾稽关系计算是否有以前年度损益事项发生，或者利润分配事项发生的
2023-06-26 20:55:42
馨曦：回复邹老师 老师 那我可以按照我的报表申报税务局是吧 不影响对吧
2023-06-26 21:06:43
邹老师：回复馨曦你好，可以的，没有问题的
2023-06-26 21:22:42
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 懒人 发表的提问：
在做所得税年报的时候会遇到一个问题，补提所得税，用以前年度损益调整科目来过渡；借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 但是会导致做此分录的当月资产负责表和利润表的不平，这种情况要不要调表呀？怎么调整？
；借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配--末分配利润
130楼
2023-06-26 19:36:47
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懒人：回复田老师 分录这样做的话，两个表是平衡的吗？
2023-06-26 19:54:27
田老师：回复懒人前面应该还有一个分录借以前年度损益调整 贷;(你需要调整的科目）
2023-06-26 20:18:02
懒人：回复田老师 老师能否告诉完整的处理过程及方法，从分录 到 表？
2023-06-26 20:40:34
田老师：回复懒人你是因为什么要调整？
2023-06-26 20:56:42
懒人：回复田老师 我上面写了呀，补交所得税
2023-06-26 21:10:30
田老师：回复懒人1 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 2 借：利润分配--末分配利润 贷以前年度损益调整
2023-06-26 21:39:54
懒人：回复田老师 不用调整报表是吗？
2023-06-26 22:05:17
田老师：回复懒人做以前年度损益调整 后要调整报表
2023-06-26 22:16:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老师，我今年的账务里补计啦去年漏掉的其他应付账款，借利润分配50贷其他应付款50，那我做现金流量表补充资料时净利润是按利润表的数字填写还是用今年的净利润减去未分配利润的数字
现金流量表附表用的是当年度净利润，和利润分配没有关系的
131楼
2023-06-26 19:47:59
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宽容：回复辜老师 那资产负债表期末未分配利润那是用起初的加本期增加的利润再加利润分配调整数
2023-06-26 20:07:35
宽容：回复辜老师 那我的补冲资料里其他应付款期末数是包含补计的那笔收入的，所以老是和货币资金的发生数老是对不上这个要如何处理
2023-06-26 20:28:10
辜老师：回复宽容资产负债表期末未分配利润=年初未分配利润%2B本年净利润-分配的股利
2023-06-26 20:53:22
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
去年少计提工资了，1月补计提，然后去年的利润表和资产负债表要调整吗？还有所得税汇算清缴是按补计提后的数据填写吗？
学员你好，金额不大可以在当年补提，汇算不调整，差异大需要调整上面和汇算数据
132楼
2023-06-27 19:14:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乘乘爱吃橙子呀 发表的提问：
以前年度损益调整科目 调整后 资产负债表和利润表 刚好差了这个金额 利润表上多了这个金额，没有该科目，那利润表要怎么调整？
你好，发生了  以前年度损益调整  事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个关系就可以的，不需要去调整利润表的数据 
133楼
2023-06-27 19:37:43
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 丽丽-IU瘦身益生菌 发表的提问：
我补缴14年度所得税：做的会计分录如下：借 以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税 借 应交税费--应交所得税 贷 银行存款 借 利润分配--未分配利润 贷 以前年度损益调整但是资产表跟利润表上的未分配利润不等呀，导致资产表不平，所以不解，请问老师详细说明下谢谢
利润表上没有未分配利润科目。其实这笔分类没有涉及到利润表的项目，就是资产减少，所有者权益减少。
134楼
2023-06-27 19:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
补计提跨年工资，用以前年度损益调整，怎么结转利润？
你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
135楼
2023-06-28 19:20:37
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小仙女：回复邹老师 无论上一年度是否有所得税都这样做吗
2023-06-28 19:33:50
邹老师：回复小仙女你好，有所得税就需要考虑计提工资对所得税影响的
2023-06-28 19:55:24
小仙女：回复邹老师 那怎么调整分录，能不能不改前期报表？
2023-06-28 20:08:58
小仙女：回复邹老师 有什么简便方法吗
2023-06-28 20:23:17
邹老师：回复小仙女你好，冲销多计提的企业所得税，借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 需要更改之前的报表数据的
2023-06-28 20:36:08
小仙女：回复邹老师 OK，谢谢
2023-06-28 21:05:10
小仙女：回复邹老师 前期我没有计提所得税，我就直接五月份交的
2023-06-28 21:27:35
邹老师：回复小仙女不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 没有计提，在5月份需要补计提
2023-06-28 21:43:04
小仙女：回复邹老师 那我之前的年报就不用改了吧
2023-06-28 22:10:11
邹老师：回复小仙女你好，之前年报有错误就需要更正的
2023-06-28 22:21:09
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