眼睛大的白开水：回复方老师 可税务局说不可以，有什么税法条文作为依据吗？

方老师：回复眼睛大的白开水发票管理办法要求应取得发票的事项全部都要取得发票才能在税前列支。 会计是按业务的实际发生进行入账。由于会计与税法规定的不一致会产生税会差异。 如果这样的话可以通过开发票处理，赠送的电影票做为折扣，这样增值税也不用视同销售了。

白雪公主/ZT：回复辜老师 谢谢老师，不过老师，我季度末没有冲累计收入，季度末做了一笔借收入，贷应交税费，是税额。税已经交了，10月份咋调整？

辜老师：回复白雪公主/ZT你季度末，借收入，贷应交税费，就是冲减了你的收入啊

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，我是不是冲错了？假如季度末累计收入10万，应交税费3000元，以前没有记这笔税费。季度末，借：收入3000，贷：应交税费3000,老觉得这样记错了！

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，这样好像是对的！就是季度末税记到应交税费～应交增值税～销项税了。小规模企业不分明细销项，进账的！咋调整一下！

辜老师：回复白雪公主/ZT是的，小规模企业不分明细销项，你在新建一个应交税费—应交增值税，然后借：应交税费—应交增值税-销项税 贷：应交税费—应交增值税

白雪公主/ZT：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复白雪公主/ZT好的，客气，帮到你就好

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师辛苦了，老师在请教一个问题呗！上个月一个水水费交多了，物业也开发票了，分录借：预付账款，贷：银行存款。这个月，我能做借：管理费用～水费，贷：预付账款，冲了预付款吗？

辜老师：回复白雪公主/ZT可以的，不过你要把发票放在这个月的管理费用凭证后面

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，真辛苦你了，有时迷糊是，经过你们一说，瞬间明白了！开心

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，发票跟别的空调费开在一起了，放到上个月凭证后了，这个月只做下调整，写个说明，放凭证后面，可以吗？

白雪公主/ZT：回复辜老师 还有季度末的城建税也没有计提，这个月已经交了，城建税额不多，我这个月补计提！可以吗？

辜老师：回复白雪公主/ZT可以的，可以在这个月补计提

白雪公主/ZT：回复辜老师 老师，再辛苦你一下，请教最后一个问题！9月底按照部门计提五险借：管理费用，贷：应付职工薪酬～行政部，员工9月底离职了，10月份的社保他自己全部承担！发9月份工资的时候是不是这部分社保款扣下！扣下后，会计分录借：应付职工薪酬～社保，贷：其它应付款～个人。这样做对吗？

辜老师：回复白雪公主/ZT借：管理费用，贷：应付职工薪酬～行政部，这是单位承担的社保，现在要他自己承担， 你发放工资的时候，借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 其它应付款～个人社保，这个个人社保是他全部承担的部分 你缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬～社保 其它应付款～个人社保 贷：银行存款 你缴纳社保的时候借的应付职工薪酬跟你计提的有差异 你吧计提的社保差额冲减就可以了，借：应付职工薪酬～社保 贷：管理费用，因为公司少承担了，费用会减少

somebody new：回复蝴蝶老师 小规模纳税人在哪里申报呀，附表的那个位置吗？

蝴蝶老师：回复somebody new你好，你截图看一下

晓红：回复袁老师 好的，谢谢！我公司是做工程的，老板说按项目单独核算，那你说为这个项目开的票的增值税要不要计入这个项目的成本里面去呢？谢谢了！

袁老师：回复晓红是的啊 是价外税不是成本

冬：回复玲老师 只会从这里问 你帮我解答一下吧

玲老师：回复冬这个是真正实操的业务，我们都没有实际去操作，所以不清楚是什么原因，你在官网客服那里提问，就是这个实操的制作人会亲自给你解答，具体是什么原因。

毛毛雨：回复庄老师 比如报销116，其中税费16，记入管理费用，老师能写一下分录呢

庄老师：回复毛毛雨你好，借管理费用116，贷银行存款，当作普通发票一样

毛毛雨：回复庄老师 那认证之后要怎么处理呢？

庄老师：回复毛毛雨你好，管理费用，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷银行存款

毛毛雨：回复庄老师 那不是记重了么？没认证之前记了一遍，认证之后又记了一遍

庄老师：回复毛毛雨你好，刚才是按没有认证，和有认证两种分录

庄老师：回复毛毛雨认证后冲销，借管理费用(负数)，借应交税费一应交增值税(进项税额)

毛毛雨：回复庄老师 老师，您没明白我的意思，我的意思是员工拿来了增值税专用发票报销，钱已经给员工，因为公司现在没有销售，还在建生产线，所以还没有买税控盘，也没有认证，这个账务要怎么处理？

毛毛雨：回复庄老师 老师，负数的金额是多少？

庄老师：回复毛毛雨你好，处于开办期，没有认证抵扣，直接做账管理费用一开办费

毛毛雨：回复庄老师 不是，老师你不是说认证后冲销么？管理费用负数，这个值怎么确认？

庄老师：回复毛毛雨你好，这个就是进项税额数值

平淡的：回复宋生老师 那有哪些分录要做呢？

宋生老师：回复平淡的你好！比如房租，水电，人工等这些是最基本的了

平淡的：回复宋生老师 可是都没有票据给到我。也没有工人工资支出。

宋生老师：回复平淡的你好！但是税务局不会认可你这样了。

奔跑的蜗牛：回复王雁鸣老师 @王老师：那摘要那呢，是不是写调某月某日错账？

王雁鸣老师：回复奔跑的蜗牛您好，对的，调某月某日错账，应记为银行存款错记为现金，现更正。

。^_^。。：回复蝴蝶老师 是的 小规模

蝴蝶老师：回复 。^_^。。你好，你这个分录是税控盘的吗

。^_^。。：回复蝴蝶老师 不是

蝴蝶老师：回复 。^_^。。那你是什么产生的，说的具体一点

。^_^。。：回复蝴蝶老师 营业收入 ，之前个会计好似没有确认贷方的 应交税费-应交增值税

蝴蝶老师：回复 。^_^。。你好，需要确认的呀，不确认怎么平的账呢