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没有增值税收入会计记账
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
小规模企业，开具的技术开发费或者技术服务费享受免征增值税了，在开具发票后记账时，借应收账款，贷主营业务收入时，增值税免税了，还需要根据3%的税率计提增值税吗？在缴纳增值税的时再把免税增值税转入营业外收入-减免税款吗？这有没有政策说明以什么为准？
你好，以前这个政策刚刚出来的时候就是做到营业外收入了，现在这两种都可以，不影响利润
76楼
2023-05-30 20:11:03
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青春年华：回复王晶老师 那就是说不再计算免的增值税的金额，直接借应收账款，贷主营业务收入（即开具的免税发票上的总金额就可以了对吧），这样记账也是可以的？
2023-05-30 20:34:20
王晶老师：回复青春年华是的，可以这样记账 的了
2023-05-30 20:50:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，我公司小规模2020年第四季度是增值税没有超过15万，增值税是免税的，前会计漏记了这笔应交税费应交增值税，贷营业外收入增值税减免会计分录。我可以在今年4月份补做这笔分录调整嘛，
你好 可以 借应交税费应交增值税贷利润分配
77楼
2023-05-30 20:38:59
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Ann：回复郭老师 1，那她是用了应交税费应交增值税销项这个科目，我是不是要这样调应交税费应交增值税销项税，贷利润分配呢   2，假如反结账去12月去补这笔分录，是否需要修改报表呢
2023-05-30 21:02:10
郭老师：回复Ann第一个是的，第二个是的，需要修改。
2023-05-30 21:21:18
Ann：回复郭老师 老师，我公司收到银行承兑汇票，背书人A公司转给B公司，中间背书了好多家，到背书给我公司已经是G公司背书给我们了，那我公司收到汇票时是做借应收票据G公司，贷应收账款吗
2023-05-30 21:48:38
郭老师：回复Ann你好，应收票据后面二级科目是银行，或者是商业
2023-05-30 22:15:00
Ann：回复郭老师 老师，你是说借应收票据 一银行承兑汇票，贷应收账款D公司这样做吗
2023-05-30 22:31:13
Ann：回复郭老师 G公司，打错了
2023-05-30 22:50:22
郭老师：回复Ann你好，对的，是这么做的。
2023-05-30 23:19:22
Ann：回复郭老师 老师，应收票据二级科目可以设置公司吗
2023-05-30 23:36:00
郭老师：回复Ann你好，一般是不需要这么设置的，因为给你钱的不一定是这个工资。
2023-05-30 23:50:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 王玉蓉 发表的提问：
老师，我想问一下，房地产（简易计税）预交增值税的时候，借记应交税费-未交增值税，贷记银行存款，如果没有开票的话，下一步怎么做账务处理，是不应交税费-未交增值税科目月末，年末也不需要结转，什么时候需要做借记预收账款贷记主营业务收入 应交税费—未增值税？
您好，是的，如果没有开票的话，下一步应交税费-未交增值税科目月末，年末也不需要结转，开具发票的时候需要做借记预收账款贷记主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项，月未再结转销项到未交增值税科目里的。
78楼
2023-05-31 18:58:58
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王玉蓉：回复王雁鸣老师 老师，那每月一直预交增值税，应交税费—未交增值税科目的余额一直在借方不影响吧
2023-05-31 19:21:47
王雁鸣老师：回复王玉蓉您好，没事的，不影响的。
2023-05-31 19:47:14
王玉蓉：回复王雁鸣老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-05-31 20:05:54
王雁鸣老师：回复王玉蓉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。
2023-05-31 20:29:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出增值税专用发票价税合计时有没有算入应收账款中
开出增值税专用发票价税合计时有没有算入应收账款中
79楼
2023-05-31 19:24:51
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邹老师：回复爱笑的流沙应收账款本来就包括收入，销项税额
2023-05-31 19:51:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 粗暴的飞鸟 发表的提问：
小微企业做帐时收入直接入主营业务收入，没有体现增值税，季末交了增值税，这个会计分录应如何做？
也就是你的主营业务收入多了，应交税费少了是吗？如果是跨年了，借利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税。
80楼
2023-05-31 19:54:35
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师公司公司5月发生的增值税加记递减算税收返还吗？会计记入营业外收入了
是的，是计入营业外收入
81楼
2023-05-31 20:21:08
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李文静：回复辜老师 老师我想知道这算税收返还吗
2023-05-31 20:57:10
辜老师：回复李文静是的，这是税收返还
2023-05-31 21:23:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 怕黑的月光 发表的提问：
需要做一套内账，内账的收入和费用成本是按含税价记账还是不含税价记账？目前进项还多，还没有交过增值税
你好 都可以 选择价税合计做账 缴纳的增值税借管理费用贷银行存款
82楼
2023-05-31 20:35:59
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 老曹 发表的提问：
假如5月份有一笔收入没入账，增值税也没计提，而7月份这笔增值税已交，该怎么补提这笔税款呢？
你好，需要补做确认收入的分录，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
83楼
2023-06-05 19:05:01
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老曹：回复彩丽老师 收到的发票和开出的发票税收编码不一致怎么办？
2023-06-05 19:16:47
彩丽老师：回复老曹收到的发票和开出的发票税收编码简称分别是什么？
2023-06-05 19:42:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鹂莺 发表的提问：
前期是会计代理公司做账的，以前也没有做个小规模纳人，在做的时候把税金做了应交增值税-销项税金，并没有按收入直接进入到应应交税费-应交增值税。现在增值税部要怎么办？还要计提吗？？？
不需要计提
84楼
2023-06-05 19:27:57
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鹂莺：回复吴月柳 老师，是不是就按现在这样做，增值税不计提，到缴纳时，做分录：借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款 地税上的城建和教育费及附加这些要计提？
2023-06-05 19:52:35
吴月柳：回复鹂莺对的，附加税需要计提
2023-06-05 20:05:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张倩倩 发表的提问：
请问90元税费没有区分是否为增值税，需要记入无形资产入账价值吗？
你好！ 需要记入无形资产入账价值的
85楼
2023-06-05 19:38:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高贵的帽子 发表的提问：
老师，我做的应收账款，借应收账款，贷主营业务收入和应交增值税，这个增值税没有计提，有一季度的，现在还能补计提吗
同学你好，是要补提的；
86楼
2023-06-05 19:58:26
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 梵音 发表的提问：
已交的增值税计入什么科目？之前没有记到这笔。
你好 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款
87楼
2023-06-05 20:26:59
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梵音：回复王超老师 不是应交税费-应交增值税-已交税金吗？
2023-06-05 20:52:00
王超老师：回复梵音如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2023-06-05 21:08:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ lee 发表的提问：
上年度开发票， 借：应收账款100 贷：主营业务收入84 应交税费- 未交增值税16 我把应该记入销项税的记入到未交增值税，现在要怎么修改呢老师，会计科目怎么做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷方红字 贷 应交税费～应交增值税～销项税额
88楼
2023-06-06 19:39:49
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lee：回复bamboo老师 那还用结转销项税吗
2023-06-06 20:01:15
bamboo老师：回复lee年末的时候再结转销项税额
2023-06-06 20:31:15
lee：回复bamboo老师 如果是2017年开发票 借：应收账款100 贷：主营业务收入84 应交税费- 未交增值税16 2018年错误更正这张凭证 借：应交税费-未交增值税16 贷：以前年度损益16 借：以前年度损益16 贷：利润分配_未分配利润 更正错了，现在需要重新调整，怎么处理呢
2023-06-06 20:51:38
lee：回复bamboo老师 销项税和进项税不是当月发生当月结转吗
2023-06-06 21:03:29
bamboo老师：回复lee一般都是年末一次性结转的
2023-06-06 21:19:32
lee：回复bamboo老师 如果是2017年开发票 借：应收账款100 贷：主营业务收入84 应交税费- 未交增值税16 2018年错误更正这张凭证 借：应交税费-未交增值税16 贷：以前年度损益16 借：以前年度损益16 贷：利润分配_未分配利润 更正错了，现在需要重新调整，怎么处理呢
2023-06-06 21:48:30
bamboo老师：回复lee借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交增值税～销项税额
2023-06-06 21:58:44
lee：回复bamboo老师 老师，跨年度冲红增值税发票分录怎么处理？
2023-06-06 22:21:27
bamboo老师：回复lee请问您是购货方还是销售额 当时发票怎么写的分录
2023-06-06 22:43:50
lee：回复bamboo老师 我是销售方2018年12月开的发票，现在要作废，当时的开票分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税 当时因为有多余的进项税抵扣，当期未交税费
2023-06-06 23:10:42
bamboo老师：回复lee借：应收账款 借方红字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 应交税费-销项税 贷方红字 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年的损益调整
2023-06-06 23:33:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 殷勤的香烟 发表的提问：
老师，我有一比收入是上个月开的发票，但是我误以为是本月的收入就没有做账务处理，后来这个月发现它是本月的收入，当时账上我没有做这比收入增值税也没有挂帐，当前上个月的增值税已经缴纳完，本月我确认收入的时候会计分录应该怎么做
你正常确认收入就可以的啊
89楼
2023-06-06 19:49:37
全部回复
殷勤的香烟：回复辜老师 我正常确认收入的话它的增值税做到哪个科目呢？
2023-06-06 20:09:58
辜老师：回复殷勤的香烟借：应收账款  贷：主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
2023-06-06 20:32:48
殷勤的香烟：回复辜老师 这个收入的增值税我已经上个月交过了
2023-06-06 20:55:58
殷勤的香烟：回复辜老师 交的时候我在账面上没有体现
2023-06-06 21:15:48
辜老师：回复殷勤的香烟你上月交的增值税，没有做账吗，那不是银行帐跟银行余额对不到
2023-06-06 21:29:01
殷勤的香烟：回复辜老师 上个月其实我多计提了这个税额然后银行又付了对应的金额
2023-06-06 21:54:03
辜老师：回复殷勤的香烟增值税是结转出来的，不需要计提的，但是你付款了，就要账务处理的
2023-06-06 22:19:57
殷勤的香烟：回复辜老师 就是我结转增值税的时候少结转了
2023-06-06 22:32:08
辜老师：回复殷勤的香烟你现在补确认收入，对应确认增值税销项税，就会吧少确认补上来啊，然后补结转就是了
2023-06-06 22:57:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 江晓霞 发表的提问：
民间非盈利组织，没有开过发票，但银行账上有会费收入，会费收入需要缴纳增值税和企业所得税吗？
民间非盈利组织的会费不需要缴增值税与所得税
90楼
2023-06-06 20:05:25
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