*：回复佟老师 如果号码是在公司下面的呢

佟老师：回复*那可以直接作为公司的费用处理

*：回复佟老师 老师，想问下如果公司经营免税账目的话，是不是有些费用只能开普票，不能开专票，因为不能抵扣

*：回复佟老师 那哪些不能开专票呢

佟老师：回复*如果你是增值税免税企业，建议你要不专票，那样处理麻烦 不是规定不得开具专票的，都可以开具专票。 1.减免税收入不能开增值税专用发票 ，包括免税和处置自用固定资产享受3%征收率减按2%征收优惠的情况。 2.向消费者个人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产。 3.某些特殊科目或行业不能开具增值税专用发票 ，比如餐饮业 、销售金融资产 、贷款 、客运业等。 4.在部分差额纳税的规定下 ，扣减的销售额部分不能开增值税专用发票。 5.一般纳税人会计核算不健全时 ，不能开增值税专用发票 。 6.实行增值税退（免）税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。 7.不征收增值税项目不得开具增值税专用发票。 8.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，不得向税务机关申请代开增值税专用发票。 9.纳税人销售旧货，不得自行开具或者代开增值税专用发票。 10.商业企业一般纳税人零售烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品，不得开具增值税专用发票。

*：回复佟老师 直接作为补助并入工资发放的电话费会计分录怎么做呢

佟老师：回复*就是跟工资是一样的，当本月工资增加了，借：费用 贷：应付职工薪酬-工资

童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊

邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算

昏睡的树叶：回复袁老师 假如这家公司是贸易公司，他的销售产品都是产成品，但是他为了减少税款，叫别人开票给她减轻税款，后来发现原材料账面有余额，怎么样才能解决呢

袁老师：回复昏睡的树叶这个是造假啊，慢慢领用，或者销售吧

白沙的云：回复玲老师 有预缴增值税吗？

玲老师：回复白沙的云你好  异地项目要预交增值税  

白沙的云：回复玲老师 增值税预交多少税率，企业所得税怎么交

玲老师：回复白沙的云你好 增值税现在是 1 所得税 0.2%这样的 

白沙的云：回复玲老师 ，不是异地，所得税怎么交，税多少

玲老师：回复白沙的云你好 不是异地没有预交 按实际交  基本税率 25

2463024587：回复袁老师 @袁老师：

袁老师：回复2463024587？

2463024587：回复袁老师 比如说上个月来了十七天，怎么算工资

袁老师：回复2463024587工资*17/31

2463024587：回复袁老师 那休息呢 正常四天休不是应该减去

袁老师：回复2463024587是的如果休4天除以27

细心的方盒：回复暖暖老师 口罩包装用到的低值易耗品、包装物需要归集到原材料里或是制造费用吗？

暖暖老师：回复细心的方盒直接用于口罩费归集到材料成本

细心的方盒：回复暖暖老师 好的谢谢暖暖老师！

暖暖老师：回复细心的方盒不客气，麻烦给予五星好评

紫藤老师：回复石头麻麻这里不考虑增值税

渡口：回复紫藤老师 谢谢老师 成本倒挂的分录一般是怎么写？老师

紫藤老师：回复渡口卖出去商品 借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 借 主营业务成本 贷 库存商品

渡口：回复紫藤老师 老师 这是正常的呀 金额入小于出才算倒挂是吧？老师

紫藤老师：回复渡口如果主营业务收入小于主营业务成本，那就是倒挂

王艳：回复张艳老师 谢谢老师，请把第三种方法举例题

张艳老师：回复王艳举例，递延年金，递延期3年，后连续5年，第三种方法是先就连续5年的年金计算到第8年末的“终值“，然后再给“折现值“到零时点。

十年：回复邹老师 老师，少交税的原则下还有其他方法吗？

邹老师：回复十年你好，已经要注销了，是没有什么办法可以做到少缴税的 

十年：回复邹老师 老师，那如果是先不注销呢？

邹老师：回复十年你好，那可以通过费用报销的方式（实际不是真实的费用），把相应资金转到个人账户

十年：回复邹老师 老师，除去费用报销还有其他方法吗？毕竟费用报销是少数一部分。

十年：回复邹老师 老师，除去费用报销还有其他方法吗？毕竟费用报销是少数一部分。

邹老师：回复十年你好，我这边能想到的就是费用报销

八月：回复雷蕾老师 净价法下面都折扣差额怎么算的

八月：回复雷蕾老师 是用原价减去原价乘1%吗

八月：回复雷蕾老师 这两种方法的会计分录是不是都要分没折扣，有折扣来写

雷蕾老师：回复八月是的，要区分，净价法是把所有的折扣都扣除了。所以一开始确认应收账款金额的时候，就把2%扣除了，假如客户也是按照2%享受折扣的，那么一切就刚刚好，直接收款就行了。 如果客户只享受了1%，那这个时候差额就要拿来调整增加收入了。差额就是按照原价*2%-原价*1%。

八月：回复雷蕾老师 总价法下没有享受折扣分录是不是也要做，就是总价法和净价法都要分为原价、折扣1%、折扣2%做这3种分录，总共合起来6个分录

雷蕾老师：回复八月总价法下没有享受折扣，就是刚刚好啊，把钱收回来的时候，直接应收账款全额冲了。没有调整的分录。

八月：回复雷蕾老师 好的，谢谢老师了

八月：回复雷蕾老师 老师我这一题有没有错，为什么我预付账款期末的金额不为零，我是不是后面的金额有错

雷蕾老师：回复八月第一步，实际付款金额小于预付账款金额，那多付的部分就收回来，或者抵下次货款，如果收回来，那就是借：银行存款 贷：预付账款 差额

雷蕾老师：回复八月第二种情形，要这样做： 借：原材料 60000 应交税费-应交增值税 7800 贷：预付账款 67800 借：预付账款 9800 贷：银行存款 9800 这样就平了。 第三和第一类似，就是老师跟你说的收回货款的差额。