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单位垫付医药费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 细腻的芒果 发表的提问：
生产车间领用45000元的原材料投入生产a产品会计分录 以银行存款支付职工医药费5000元会计分录 生产车间领用甲材料四万元全部投入生产，乙产品，会计分录 生产车间从仓库领用25000元的材料用于生产乙产品会计分录
你好 生产车间领用45000元的原材料投入生产a产品 借：生产成本，贷：原材料 以银行存款支付职工医药费5000元会计分录 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款 生产车间领用甲材料四万元全部投入生产乙产品 借：生产成本，贷：原材料 生产车间从仓库领用25000元的材料用于生产乙产品 借：生产成本，贷：原材料
166楼
2023-07-11 19:03:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
今年财政增拨上年支出的退休人员费用，那么财务会计和预算会计怎样做分录，上年单位垫付支出！
财务会计 借，其他应付款 贷，银行存款 预算会计 借，X支出 贷，资金结存
167楼
2023-07-11 19:21:00
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醉熏的战斗机：回复陈诗晗老师 我上年的财务会计分录直接做了事业借：单位管理 贷：银行存款，预算会计分录没做
2023-07-11 19:47:26
陈诗晗老师：回复醉熏的战斗机那预算会计之间是借事业支出贷资金结存。预算会计师收付实现制。
2023-07-11 20:01:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.05w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，公司为员工垫付的医疗费大于社会保险管理局拨下来的钱，多的部分由公司承担，那我怎么做分录啊？
你好！借管理费用福利费 贷应付职工薪酬就好了
168楼
2023-07-12 18:47:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 董存宽 发表的提问：
请问下 单位车辆购买坐垫、脚垫、贴太阳膜等装饰费用会计一级二级分录咋做?
你好，可以计入管理费用-车辆费
169楼
2023-07-12 19:10:09
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董存宽：回复紫藤老师 老师我们是专为各用车单位提供车辆的，车辆比较多，因为是新购车辆，所有的装饰费能否单独设一个二级明细装饰费？或者设啥明细科目比较合适
2023-07-12 19:40:23
紫藤老师：回复董存宽管理费用-车辆装饰费
2023-07-12 19:55:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
本月应付职工工资总额500000元，代扣企业已垫付的职工房租500O元， 代垫职工家属医药费3000元，代扣个人所得税10000元，余额用银行存款支付 怎么做分录
借：应付职工薪酬--工资 500000 贷：其他应付款--个人社保（如果没有的话，可以没有该科目） 应交税费--应交个人所得税 10000 其他应收款--代垫房租 5000 其他应收款--代垫医药费 3000 银行存款（倒挤）
170楼
2023-07-12 19:18:24
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 重要的凉面 发表的提问：
我们是幼儿园，小朋友受伤先垫付了医药费643元，但收到的理赔金额却有649元，请问多出的金额记什么科目？
你好，计入营业外收入。
171楼
2023-07-12 19:32:58
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重要的凉面：回复小云老师 民办非没有营业外收入的啊
2023-07-12 19:52:22
小云老师：回复重要的凉面那就放在其他收入
2023-07-12 20:20:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
应付给医院员工体检费的会计分录需要挂医院单位名称吗？？小企业会计准则和企业会计准则的财务处理在这一点上有何区别？？
你好 挂二级科目 挂医院单位名称 摘要写清楚员工的体检费即可 这个做管理费用-福利费即可
172楼
2023-07-16 20:48:45
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熏衣草：回复meizi老师 具体的会计分录？
2023-07-16 21:18:45
熏衣草：回复meizi老师 不通过应付职工薪酬-福利费走吗？
2023-07-16 21:32:56
meizi老师：回复熏衣草你好 借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方银行或者现金
2023-07-16 21:51:27
熏衣草：回复meizi老师 那医院单位名称放哪里？？
2023-07-16 22:12:57
meizi老师：回复熏衣草你好 你这个还没有付款给对方医院的话 挂借方管理费用-福利费 贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬贷方应付账款-某医院
2023-07-16 22:30:59
熏衣草：回复meizi老师 必须通过应付职工薪酬走吗
2023-07-16 22:55:23
meizi老师：回复熏衣草你好 是的为员工支付的 需要走这个科目过度
2023-07-16 23:05:29
熏衣草：回复meizi老师 通过应付账款?
2023-07-16 23:20:33
熏衣草：回复meizi老师 小企业会计准则不是说不用通过应付职工薪酬一福利费吗
2023-07-16 23:34:23
熏衣草：回复meizi老师 挂医院单位用应付账款？？
2023-07-16 23:53:31
meizi老师：回复熏衣草你好 需要走这个科目过度
2023-07-17 00:06:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 深情的嚓茶 发表的提问：
我单位是行政单位，聘用人员工资为上级拨付，但是今年半年的工资为垫付没有挂往来，现在年中上级把工资打了过来，怎么做分录呢
如果说你是垫付，又没有挂往来，那么你的分录是怎么处理的？直接计入了费用？
173楼
2023-07-16 21:11:44
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
新会计制度计提和缴纳社保如何写分录？缴纳时是单位先垫付个人部分的吗？
计提时，借：管理费用—社保费 贷：应付职工薪酬—社保费 缴纳时，借：应付职工薪酬 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
174楼
2023-07-16 21:17:59
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乐乐：回复辜老师 预算会计分录缴纳时怎么记呢？
2023-07-16 21:35:48
辜老师：回复乐乐不好意思，还真不了解预算会计的操作
2023-07-16 21:52:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 静水深流cyq 发表的提问：
医药批发行业的业务流程以及会计分录
你好 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。 比如实现的收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
175楼
2023-07-17 18:42:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
职工受伤了代垫的医药费万一社保不赔偿的部分，可以税前扣除吗，分录又该怎么做
你好 代垫的是要收回的 不能在税前扣除
176楼
2023-07-17 19:05:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ Stitch 发表的提问：
您好，老师。员工受了工伤，住院费和医药费要怎么做分录？
你好，这个会通过社保报销工伤款项支出吗？
177楼
2023-07-17 19:11:58
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Stitch：回复邹老师 会提交给社保局报销，现在员工先找公司报销了。
2023-07-17 19:35:28
邹老师：回复Stitch你好，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
2023-07-17 19:55:02
Stitch：回复邹老师 好的，谢谢老师。
2023-07-17 20:19:53
邹老师：回复Stitch不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-17 20:39:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业工人工伤 发生医药费应怎么做分录 买工伤保险 怎么做分录 买了保险 发生医药费 保险公司拒赔的那部分怎么做 麻烦了！
你好，交工伤保险借：管理费费-社会保险费 贷：银行存款 报销不陪部分 借：管理费用-福利费 贷：库存现金
178楼
2023-07-18 18:22:25
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ nffycg 发表的提问：
单位领导想促进患者多在本单位门诊加工药品，想将药品、加工费打折，财务手续应如何办?会计分录?税务上有什么风险？
您好，财务直接按收款确认收入，打折部分可以不用处理。或者开具发票时，按打折前的收费开具，再另一行开具销售折扣金额即可，这个没有税务上的风险的。
179楼
2023-07-18 18:49:55
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nffycg：回复王雁鸣老师 库存、成本如何确认？
2023-07-18 19:16:18
王雁鸣老师：回复nffycg您好，库存按采购或者加工核算后的金额来确认，成本按销售的数量乘以库存的单价来确认。
2023-07-18 19:33:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
老师，我们公司刚成立，所有费用都是老板垫付怎么做会计分录
你好，借库存现金，贷其他应付款一老板
180楼
2023-07-18 19:08:59
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悠悠我心：回复庄老师 支付的员工工资 计提时借管理费用贷应付职工薪酬， 发放时借应付职工薪酬贷其他应付款 可以吗
2023-07-18 19:21:23
庄老师：回复悠悠我心你好，发放时，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款
2023-07-18 19:46:34
悠悠我心：回复庄老师 可是，我们公司现金和银行都没钱
2023-07-18 19:58:56
庄老师：回复悠悠我心你好，要先把钱转入公司
2023-07-18 20:18:25
悠悠我心：回复庄老师 计提时借管理费用贷应付职工薪酬， 发放时借应付职工薪酬贷库存现金 可以吗
2023-07-18 20:30:54
庄老师：回复悠悠我心你好，可以的，不过现在一般都是银行代发，贷方要银行存款
2023-07-18 20:47:05
悠悠我心：回复庄老师 那我把钱转入银行可以这样做吗 借库存现金贷其他应付款 借银行存款贷库存现金
2023-07-18 21:06:12
庄老师：回复悠悠我心你好，是的，是这样处理
2023-07-18 21:21:41
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