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代扣个人所得税会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的大叔 发表的提问：
某企业不需要为员工代扣代缴个人所得税，应设置（ ）
你好，没太明白你那个意思，不是应该代扣个税？
271楼
2023-09-12 16:01:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师，公司代扣代缴的个人所得税，财务计入哪个会计科目
您好 计入应交税费——应交个税所得税
272楼
2023-09-12 16:15:02
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师，我们公司众筹项目，现在要分红，分配股利，是不是按股利的20%代扣个人所得税呀
你好！是的
273楼
2023-09-12 16:30:04
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
六月份工资表里的代扣个人所得税，一般银行代扣托收是在七月份还是八月份啊？
7月
274楼
2023-09-12 16:58:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ kuaixue 发表的提问：
返聘退休人员工资发放需要代扣个人所得税吗？
如果超过免征额，是需要代扣个人所得税的
275楼
2023-09-12 17:23:59
全部回复
kuaixue：回复邹老师 这个免征额不包含他退休工资吧
2023-09-12 17:34:52
邹老师：回复kuaixue你好，是不包含退休工资的 退休工资不管多少都是免征个人所得税的
2023-09-12 17:56:14
kuaixue：回复邹老师 好的，谢谢
2023-09-12 18:14:14
邹老师：回复kuaixue不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-09-12 18:41:03
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 诸葛爱泽 发表的提问：
一跨省的建筑施工工程，个人所得税在公司所在地按收入核定征收，（1）计算、缴纳时各该如何账务处理？（2）制工资表时超过5000元以上要不要再代扣个税？有什么影响？
您好，这种情况下异地预缴的时候个税可以回总部抵扣。工资超过5000需要代扣个税
276楼
2023-09-13 16:40:28
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 学堂用户x7gktq 发表的提问：
（6）6月份将自己的一本小说手稿复印件在国内市场上公开拍卖，取得拍卖40000元(7)7月份甲企业为陈某购买了一辆小轿车并将所有权办到陈某名下，已知该车购买价为450000元，甲企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为80000元(8)8月份与某出版社签订出版合同，陈某的一篇学术论文由该出版社出版，出版前取得预付稿酬10000元，9月份该论文正式出版，又取得稿酬30000元，10 月份因论文热销，又加印200册，取得追加稿酬8000元。(9)11月份与一家培训机构签订了半年的劳务合同，合同规定，从11月起每周六为该培训机构授课一次，每次报酬300元，当月为该培训机构授课4次(10)12月份取得含税全年一次性奖金120000元，个税税款由单位全额负担。问(3)陈某取得的红利所得应缴纳的个税(4)甲企业为陈某购车应代扣代缴的个税。(5)单位为陈某负担的全年一次性奖金的个税
你好，学员，这个题目不完整的
277楼
2023-09-13 16:59:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 苹果鸭子 发表的提问：
刘老师 你好 我月末分配工资时没有把代扣个人所得税部分分配进去 已经结账 咋做处理
制造费用的吗 这个科目还有余额？
278楼
2023-09-13 17:20:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
手机代扣个人所得税吗？
您好！如果是你买手机送给员工，是需要代扣代缴个人所得税的。
279楼
2023-09-19 15:53:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工厂代扣个人所得税是怎样扣法？
您好！在工资发放和申报个人所得税的时候代扣代缴。
280楼
2023-09-19 16:22:38
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ，，，， 发表的提问：
老师，你好，请问甲方代发民工工资需要代扣个人所得税吗？
你好，需要代扣个人所得税的。
281楼
2023-09-19 16:42:34
全部回复
，，，，：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-09-19 17:07:14
汪晨老师：回复，，，，不客气，满意请给与五星好评，谢谢！
2023-09-19 17:17:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.17w
引用 @ 123456 发表的提问：
请问,企业向私人贴息,这个贴现息要代扣个人所得税吗
你好！企业是不能找私人贴现的。就不要交税了
282楼
2023-09-19 17:11:58
全部回复
123456：回复宋生老师 没办法啊 是要涉及到代扣个人所得税及企业所得税吧
2023-09-19 17:27:14
宋生老师：回复123456你好！是要代扣个人所得税的 但是你本身就违法了。
2023-09-19 17:41:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师，你好。我们是建筑劳务公司，做19年的账时，银行扣缴的个人所得税，没处理好，扣缴后“应交税金--个人所得税”借方一直挂有有余额，而且之前没有应付职工薪酬代扣代缴个人所得税，我不明白这个个人所得税是根据什么扣缴的，这个应该怎么处理呢？
你好，同学。 是你发的工资进行代扣的。 这要看你这是什么情况 产生的。是否之前异地预交的个税
283楼
2023-09-20 16:25:29
全部回复
雨：回复陈诗晗老师 异地项目有预缴，但那个是做平了的。关键是已经跨年度了，这个借方挂有账，该怎么处理
2023-09-20 16:55:34
陈诗晗老师：回复雨借方有余额，你代扣员工工资个税是否扣少了。
2023-09-20 17:25:29
雨：回复陈诗晗老师 借方有余额，是银行扣款时我做的分录是借方：应交税金_个税，贷方：银行存款，所以一直有余额。现在不知道该怎么处理这个
2023-09-20 17:43:25
陈诗晗老师：回复雨你之前发工资时你怎么做的分录呢
2023-09-20 17:57:14
雨：回复陈诗晗老师 可能就是没有发工资
2023-09-20 18:13:34
陈诗晗老师：回复雨没有发工资，但交了个税？
2023-09-20 18:28:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 333882 发表的提问：
请问代扣个人所得税的会计分录是什么？
你好， 是劳务的还是工资薪金的？，
284楼
2023-09-20 16:35:03
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333882：回复玲老师 请问代扣社保的会计分录是什么？
2023-09-20 16:45:55
玲老师：回复333882你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)  2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税  3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-09-20 16:59:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
285楼
2023-09-20 17:00:57
全部回复
包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-09-20 17:23:58
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-09-20 17:39:12
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-09-20 17:49:43
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-09-20 18:12:47
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