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公司缴纳的保险会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙仙 发表的提问：
我看会计学堂里面做缴纳社会保险凭证时候，公司部分计提用的应付职工薪酬下面的社会保险，个人部分用的其他应付款，我们很多实际做账的时候个人缴纳部分用的其他应收款。请问这个地方的分录是都可以，还是有什么规定？
其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。 都可以看你们是哪种就选择那个。
241楼
2023-08-22 17:54:48
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户up6gz7 发表的提问：
工资汇总表里的会计分录中计提工资包括单位缴纳医疗保险吗？
您好，这个是包含的，包括的
242楼
2023-08-22 18:02:58
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司缴纳的残疾人就业保障金的会计分录怎么写？
借；应付职工薪酬——残保金  贷；银行存款 
243楼
2023-08-23 17:23:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xyz 发表的提问：
收到购入车辆缴纳强险费会计分录？待缴纳车船睡会计分录？？
保险借管理费用保险费贷银行存款 借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
244楼
2023-08-23 17:48:02
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ Sh~feng 发表的提问：
老师，一般纳税人租用员工的车买了保险，保险公司代收了车船税，会计分录怎么做啊？
您好： 如果合同约定承担租用车辆的保险及车船税，您正常计入相应费用即可。 保险：借：管理费用 贷：银行存款 车船税：借：税金及附加-车船税 贷：应交税费-车窗税
245楼
2023-08-23 18:02:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张张 发表的提问：
A公司派员工到外省B公司进行管理（B公司是A公司和C公司投资的新公司），由于各种原因，员工想工资是外省的B公司发放，社会保险是A公司帮缴纳。然后我的处理方法是B公司把员工保险的钱对公转给A公司，A公司出个派遣文件。其他的会计分录我会处理，这样正确吗？？
你好。同学。 可以用派遣形式处理。
246楼
2023-09-05 16:51:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Li 发表的提问：
代扣代缴个人缴纳的社会保险费 分录怎么写？谢谢
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
247楼
2023-09-05 17:01:38
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
公司帮员工缴纳社保费，公司承担部分，由公司账户划款，个人承担部分，工资里面扣，在计提或支出的时候会计分录里的社保保险费是公司承担的这部分吧？计提时：借：管理费用-职工薪酬 管理费用-社会保险费贷：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保险费
公司部分没错，个人部分社保扣款时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 发工资时借:应付职工薪酬 贷:其他应收款
248楼
2023-09-05 17:18:58
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凌飞：回复小云老师 老师，个人部分扣款时就是发工资的时候。您上面两个会计分录写的都是一样的？
2023-09-05 17:42:28
小云老师：回复凌飞不一样呀，一个是社保局扣你公司款的时候，一个是你公司扣员工款的时候
2023-09-05 18:00:38
小云老师：回复凌飞哦，对，我写错了一个，第一个是借:其他应收款 贷:银行存款
2023-09-05 18:27:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
小规模纳税人保险代理公司给 财产保险公司代开专票 请问怎么做会计分录开的服务名称是手续费
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目
249楼
2023-09-05 17:39:00
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同舟之情：回复邹老师 和一般纳税人开专票的分录是一样的 也要交税 只是税率是3%是吧
2023-09-05 18:10:08
邹老师：回复同舟之情你好，是的，只是税率不同，应交税费的明细科目不同而已
2023-09-05 18:35:40
同舟之情：回复邹老师 主营业务收入的2级科目应该是客户公司名称还是手续费呢
2023-09-05 18:53:17
邹老师：回复同舟之情你好，是收入类型，比如手续费收入 应收账款才是挂客户名称
2023-09-05 19:17:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 金伊恩 发表的提问：
老师，请问公司收到企业缴纳社会保险费退款（养老金等）怎么做分录？
您好 请问您缴纳的时候分录怎么写的
250楼
2023-09-06 16:51:37
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金伊恩：回复bamboo老师 管理费用：***。 银行存款***
2023-09-06 17:21:31
bamboo老师：回复金伊恩借：银行存款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字 社保费应该通过应付职工薪酬科目走账
2023-09-06 17:35:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小清新 发表的提问：
公司代为缴纳车辆购置税13000元（车辆不含税价格*10%）。缴纳车辆保险7500元，同时深圳太平洋公司返给公司代收保险费的5%作为报酬，公司确认手续费收入375元。如何做会计分录？谢谢
车辆价格与购置税一起计入成本，保险扣除实际返现加上手续费计入管理费用
251楼
2023-09-06 17:03:10
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小清新：回复邹老师 老师，在会计学堂实操商贸 汽车4S销售公司 我要听课中做账练习中答案 购置税和车辆保险计入其他应付款 375计入贷方财务费用手续费 银行存款贷方20125 我个人不大理解所给的答案 麻烦老师给讲解一下 谢谢
2023-09-06 17:47:42
邹老师：回复小清新如果是汽车4S销售公司，代收代缴的购置税，车辆保险费会计入其他应付款
2023-09-06 18:05:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倾听 发表的提问：
公司给没有缴纳社保的员工，办理商业险，怎么分录
借：管理费用-- 保险费贷：银行存款
252楼
2023-09-06 17:28:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
253楼
2023-09-06 17:35:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，缴纳当月社保个人和公司部分怎么写会计分录的？
按下面这个做分录处理就可以
254楼
2023-09-07 17:01:15
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小飞飞：回复maize老师 老师，当月社保也要计提吗？
2023-09-07 17:20:11
小飞飞：回复maize老师 我们都是当月缴纳当月社保，所以就不会做了
2023-09-07 17:46:30
maize老师：回复小飞飞是的，不管你们咋发，都这样做，需要先计提
2023-09-07 18:12:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 南南 发表的提问：
老师 计提和缴纳五险一金 公司和个人部分 怎么写会计分录啊？
你好，计提的时候 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保/公积金 缴纳，借；应付职工薪酬——社保/公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
255楼
2023-09-07 17:07:09
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南南：回复邹老师 个人那部分计提的时候呢
2023-09-07 17:19:42
邹老师：回复南南你好，个人负担的社保/公积金在计提的工资分录里面体现
2023-09-07 17:30:29
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