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公司缴纳的保险会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，4s店和顾客收的保险费，4s店把保险费交给保险公司，的会计分录是怎样的？
同学你好 收取时 借，银行存款 贷，其他应付款 支付 借，其他应付款 贷，银行存款
286楼
2023-10-09 16:32:59
全部回复
诺可乐：回复立红老师 老师，其他应付款的二级明细怎样设置？
2023-10-09 16:58:55
立红老师：回复诺可乐同学你好，其他应付款一代收保险费；
2023-10-09 17:14:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
缴纳保险费是否需要记提呀？还是结转？会计分录是什么？谢谢
你好，是缴纳的社保？
287楼
2023-10-10 16:08:21
全部回复
瘋1樣的女子：回复邹老师 对
2023-10-10 16:28:36
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，需要计提的 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-社保 缴纳，借；应付职工薪酬-社保 ， 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款等科目 结转，借；本年利润，贷；管理费用
2023-10-10 16:54:53
瘋1樣的女子：回复邹老师 收到谢谢
2023-10-10 17:24:12
邹老师：回复瘋1樣的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-10-10 17:42:52
瘋1樣的女子：回复邹老师 月末和其他科目一起结转就行吧
2023-10-10 18:04:36
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，是的，是这样的
2023-10-10 18:16:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤奋的花卷 发表的提问：
保险公司赔款6900，付修理费6900，发票是保险公司给的专票，会计分录怎么做
您的意思是修理厂给保险公司开具了专票，是吗？还是？
288楼
2023-10-10 16:24:39
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 彼此将心比心对待 发表的提问：
老师，我单位给劳务派遣人员缴纳的人身保险费如何做会计分录？
你好！计入管理费用，但是如果不是高危岗位所得税前是不允许全额抵扣费用的
289楼
2023-10-10 16:32:59
全部回复
彼此将心比心对待：回复晓海老师 可不可以这样做老师？借；其他应收款-保险费，贷；银行存款
2023-10-10 17:04:10
晓海老师：回复彼此将心比心对待你好！你们垫付款吗？是的话可以
2023-10-10 17:33:00
彼此将心比心对待：回复晓海老师 谢谢。老师，我怎么能给你五星好评呢？我不会，你给我说一下，不好意思
2023-10-10 17:58:28
晓海老师：回复彼此将心比心对待我是兼职答题老师也不知道，无异议3天后自动好评，谢谢
2023-10-10 18:10:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活更美好 发表的提问：
公司成立很多年了，前期没有运营，就只有法定代表人自己缴纳保险，现在公司在运营了，一直没有给老板发工资，但是老板的社保从10月份开始由公司费用缴纳，由于9月份没有计提社会保险费，现在11月缴纳10月时做借管理费用-社会保险费 贷应付职工薪酬-社会保险费（公司部分），借应付职工薪酬-社会保险费（公司部分）其他应收款-社会保险费 贷 银行存款 可以吗
可以，这个可以，需要做工资才可以，算员工这个对应社保才可以税前扣除
290楼
2023-10-11 16:02:41
全部回复
maize老师：回复生活更美好最好是做一个工资 ，这个比较好
2023-10-11 16:26:18
生活更美好：回复maize老师 10月没有做工资，这个月会开始做工资了。如果这个月做工资，可以将前期10月的和一起计提到这一个月吗？ 我的会计分录是否是正确的呢
2023-10-11 16:42:52
maize老师：回复生活更美好可以的，这个是可以，分录没有问题，
2023-10-11 17:12:51
生活更美好：回复maize老师 单位计提工资的有3个人，但是买社保的只有老板一个人，还不知道帮老板个人部分垫支的钱是否要还给公司，这个账务都不知道如何处理好，如果老板一直不将钱还回公司，我需要一直挂账吗？实际上我们经常借支老板的钱来报销差旅费等费用，如果老板不打算归还，我可以将前期借支老板的钱和这个帮老板代付的钱相互冲减吗入借其他应付款-老板 贷 其他应收款-社保
2023-10-11 17:26:07
maize老师：回复生活更美好这个最好是按我截图这样做，这样做可以税前扣除，要是不这样，不还给公司，借营业外支出，贷其他应收款-社保个人社保，一般是不能税前扣除， 这个最好是分开比较好，给老板说下，虚发工资给她，这个对应最好是考勤，工资表劳动合同都准备好，之后按截图做，这样是可以税前扣除，
2023-10-11 17:51:52
maize老师：回复生活更美好如果老板不打算归还，我可以将前期借支老板的钱和这个帮老板代付的钱相互冲减吗入借其他应付款-老板 贷 其他应收款-社保   老板有给公司垫付，可以这样冲掉，那这个不做这个借营业外支出，贷其他应收款-社保个人社保，
2023-10-11 18:09:02
生活更美好：回复maize老师 老师，现在的工资一定要从银行转账吗，是否可以发现金呢？
2023-10-11 18:23:37
maize老师：回复生活更美好这个最好是银行发比较好，发现金这个有风险
2023-10-11 18:39:12
maize老师：回复生活更美好少量发现金可以，但是不能长期
2023-10-11 18:52:39
生活更美好：回复maize老师 工地上的农民工同志，预计前前后后有50万左右
2023-10-11 19:06:33
maize老师：回复生活更美好太多，这个最好是使用农民工专户发工资，不要发现金，本来你们建筑业就是稽查重点，最好是避免下，我看之前学员反馈有的是被举报，发现金，税局要求纳税调增，你这个发现金最后有不能税前扣除风险
2023-10-11 19:30:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 常拾 发表的提问：
公司垫钱给员工缴纳的个人承担的部分五险一金怎么做会计分录
垫付的挂其他应收款 借方应付职工薪酬贷方其他应收款 社保或者公积金等 银行 （发工资的时候扣除）
291楼
2023-10-11 16:12:56
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常拾：回复meizi老师 收回的时候怎么做分录呢
2023-10-11 16:50:59
meizi老师：回复常拾上面的分录就是在员工工资扣除的分录 你垫付的时候先挂 借方其他应收款贷方银行或者现金 工资扣除就冲回来了
2023-10-11 17:05:51
常拾：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-10-11 17:30:37
meizi老师：回复常拾不客气 这是应该的
2023-10-11 17:55:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
按下面这个做分录就可以
292楼
2023-10-11 16:19:29
全部回复
饱满的柠檬：回复maize老师 没有计提，怎么办呢
2023-10-11 16:41:22
maize老师：回复饱满的柠檬补计提上面，需要计提
2023-10-11 17:07:47
饱满的柠檬：回复maize老师 哦
2023-10-11 17:31:54
饱满的柠檬：回复maize老师 计提1月份的工资，缴纳2月份的社保，这样对吗
2023-10-11 17:43:27
饱满的柠檬：回复maize老师 还是计提2月份工资的时候，再扣缴2月份的社保
2023-10-11 18:09:09
maize老师：回复饱满的柠檬是的，就是摘要不一样，你缴纳2月社保就做缴纳2月社保分录，
2023-10-11 18:19:46
饱满的柠檬：回复maize老师 我们单位是2月份才开始缴纳社保的，那我们是不是属于先垫付社保再发放工资啊，那会计分录是不是不这样做啊，
2023-10-11 18:44:21
maize老师：回复饱满的柠檬其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-10-11 19:01:51
饱满的柠檬：回复maize老师 我们用其他应收款，分录该怎么做
2023-10-11 19:21:21
maize老师：回复饱满的柠檬按下面这个图做就可以其他应付款换成其他应收款就可以
2023-10-11 19:46:05
饱满的柠檬：回复maize老师 还需要计提吗
2023-10-11 20:01:43
maize老师：回复饱满的柠檬需要计提啊，反正是需要通过应付职工薪酬
2023-10-11 20:25:01
饱满的柠檬：回复maize老师 我计提1月份工资的时候，2月份社保已经交了，怎么计提啊
2023-10-11 20:51:29
maize老师：回复饱满的柠檬第一步不是有计提社保吗，你做借xx费用 社保贷应付职工薪酬社保
2023-10-11 21:10:39
饱满的柠檬：回复maize老师 可我已经交了，还计提?
2023-10-11 21:27:51
maize老师：回复饱满的柠檬你之前没有计提社保，交的时候就做2步补上计提
2023-10-11 21:39:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
养老保险实缴11480，如何做会计分录
你好，借；应付职工薪酬——养老保险，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
293楼
2023-10-11 16:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ttll 发表的提问：
老师，代员工补缴以前的保险费，费用都是员工自己出，缴纳时会计分录怎么做

借；应付职工薪酬   贷；库存现金等科目

294楼
2023-10-12 15:32:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 仰头是你宠溺的目光℡ 发表的提问：
代理公司缴纳社保公司如何做分录啊？借应付职工薪酬-社会保险费 其他应收款贷什么啊
借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，借：应付职工薪酬 其他应收款-员工 贷：其他应付款-代理商
295楼
2023-10-12 15:48:40
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仰头是你宠溺的目光℡：回复朴老师 不写前面那一步可以吗？
2023-10-12 16:42:46
朴老师：回复仰头是你宠溺的目光℡你好，代发也要计提的，
2023-10-12 16:58:14
仰头是你宠溺的目光℡：回复朴老师 那收到代理的发票怎么做？
2023-10-12 17:14:40
仰头是你宠溺的目光℡：回复朴老师 ？？不能一直挂账吧？
2023-10-12 17:34:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 坚持 发表的提问：
公司缴纳养老保险，怎么做分录，从开始计提到最后发放等前后的流程
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
296楼
2023-10-12 15:54:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
297楼
2023-10-12 16:19:34
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帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-10-12 16:34:41
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-10-12 17:01:17
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-10-12 17:27:44
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-10-12 17:56:57
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-10-12 18:21:51
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-10-12 18:44:04
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-10-12 18:58:45
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-10-12 19:10:05
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-10-12 19:22:32
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-10-12 19:48:29
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-10-12 20:16:14
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-10-12 20:42:48
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-10-12 21:10:19
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-10-12 21:33:45
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-10-12 22:00:56
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-10-12 22:23:02
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-10-12 22:33:58
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-10-12 22:50:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 家梅 发表的提问：
请问老师：我们公司1至5月份公司承担的社会保险费28090.98元没有计提，缴纳社保的时候我直接做账 借 ：管理费用_社会保险费 其他应收款_社会保险费 贷：银行存款 请问老师，我现在要补提公司这部分要怎样做分录，谢谢！
你好这个没有跨年发生的。 那你就红冲了。 重新做账 ：借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 缴纳：借 应付职工薪酬-社保 其他应收款_个人社会保险费 贷：银行存款
298楼
2023-10-12 16:26:59
全部回复
家梅：回复meizi老师 把之前的金额全部红冲，包括银行存款吗？
2023-10-12 17:01:50
家梅：回复meizi老师 红冲的部分我不会做啊老师，重新计提的我会
2023-10-12 17:23:37
meizi老师：回复家梅红冲你做做账分录金额负数，借贷方不变
2023-10-12 17:35:39
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