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公司缴纳的保险会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 诗诗老师 发表的提问：
公司的车辆保修，保险公司的保赔退回到公司账户，现在支付给保险公司修车费的会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；银行存款等科目 你好，支付修理费这样处理
256楼
2023-09-07 17:14:20
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诗诗老师：回复邹老师 收到保险公司退回：借：银行存款 贷：其他应付款—保险公司 对吗？
2023-09-07 17:34:01
邹老师：回复诗诗老师你好，是的，是这样的
2023-09-07 18:00:39
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
缴纳社保的会计分录
您好： 借：应付职工薪酬——社会保险费 其他应付款——代扣代缴社保 贷：银行存款
257楼
2023-09-07 17:35:58
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Ae…柠檬：回复笑笑老师 我都没计提过社保的情况，如何账务处理呢？
2023-09-07 18:17:38
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 什么意思。怎么个没计提过法？
2023-09-07 18:47:34
Ae…柠檬：回复笑笑老师 社保都是缴纳才做费用，平常未计提社保费用的
2023-09-07 19:09:03
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 现在开始计提就可以了。以前也是结平的
2023-09-07 19:27:00
Ae…柠檬：回复笑笑老师 一定应付职工薪酬这个科目过度一下？
2023-09-07 19:43:06
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 这个社保应该记入这个科目核算呢
2023-09-07 20:04:59
Ae…柠檬：回复笑笑老师 我直接借管理费用_社保单位部分，其他应收款_代缴社保_个人部分，贷银行存款，这样可以吗
2023-09-07 20:18:29
笑笑老师：回复Ae…柠檬您好： 算术上是没有问题的，工资也是记入管理费用的，
2023-09-07 20:34:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ linda 发表的提问：
车子保险时，保险公司代收了车船税，会计分录怎么写
借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
258楼
2023-09-11 16:40:55
全部回复
linda：回复郭老师 我们是运输公司，车船税可以放到成本里吗
2023-09-11 17:11:27
郭老师：回复linda你好不可以的，就是做到税金及附加。
2023-09-11 17:34:23
linda：回复郭老师 好的，哦哦
2023-09-11 17:49:46
郭老师：回复linda不用客气，工作愉快。
2023-09-11 18:19:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
老师，我公司缴纳2018年的残保金应怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-残保金
259楼
2023-09-11 17:00:06
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一笑而过：回复轶尘老师 银行存款支付时分录，借应交税费一残保金 贷银行存款 对么？
2023-09-11 17:30:54
轶尘老师：回复一笑而过是的，你的理解正确。
2023-09-11 17:51:38
一笑而过：回复轶尘老师 这里为什么用到 以前年度损益调整科目？
2023-09-11 18:17:57
轶尘老师：回复一笑而过因为你这个属于2018年的损益 权责发生制
2023-09-11 18:36:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
老师，我的公司是小规模纳税人，计提社会保险，分录如下，对吗？ 借：管理费用—单位社会保险1000 其他应收款—社会保险个人承担部分200 贷：应付职工薪酬—社会保险1200
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
260楼
2023-09-11 17:14:17
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王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？
2023-09-11 17:32:09
辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部
2023-09-11 17:55:00
王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款
2023-09-11 18:21:47
辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额
2023-09-11 18:41:10
王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢
2023-09-11 18:54:02
辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好
2023-09-11 19:10:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣欣[爱心]新新 发表的提问：
工资7000，公司承担保险700，个人承担300，个税15，请写下工资和保险计提到发放缴纳时候的分录
您好 计提 借：管理费用——工资 7000 管理费用——单位保险费 700 贷：应付职工薪酬——工资 7000 应付职工薪酬——单位保险费 700 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 7000 贷：其他应收款——个人保险费 300 应交税费——个人所得税 15 银行存款 6685 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保 700 其他应收款——个人社保 300 应交税费——个人所得税 15 贷：银行存款 1015
261楼
2023-09-11 17:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无情的长颈鹿 发表的提问：
缴纳五险全年缴纳会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
262楼
2023-09-12 16:30:42
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lixiao 发表的提问：
老师我们公司给员工缴纳保险，我想问一下公司部分和员工部分在计提和缴纳时分录分别该怎么做呢，谢谢
借：管理费用等 贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保 贷银行存款
263楼
2023-09-12 16:39:36
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lixiao：回复俞老师 那员工自己承担那部分呢
2023-09-12 17:01:43
lixiao：回复俞老师 公司承担的也要先计提吗
2023-09-12 17:30:54
lixiao：回复俞老师 公司和员工部分都是只做这个分录吗
2023-09-12 18:00:05
lixiao：回复俞老师 还有我们是不是要把销售部门和管理部门都要设置这个费用呢
2023-09-12 18:21:26
俞老师：回复lixiao是的，销售部门，管理部门都要设置，上面的这一笔是公司承担的 个人承担的是 借：应付职工薪酬 贷其他应收款-个人社保 借其他应收款-个人社保 贷银行存款
2023-09-12 18:50:38
lixiao：回复俞老师 老师在吗，谢谢！
2023-09-12 19:10:42
俞老师：回复lixiao同学，没有新的问题的话，帮忙给个五星好评！
2023-09-12 19:22:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 蓝色妖姬 发表的提问：
计提 、缴纳 社保 五险一金 的分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
264楼
2023-09-12 16:59:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 执念 发表的提问：
公司缴纳社保公司和个人部分怎么做账，会计分录是什么？
整个流程是这样的， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
265楼
2023-09-12 17:08:54
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执念：回复辜老师 个人部分不用计提吗老师？个人部分没看懂
2023-09-12 17:34:46
辜老师：回复执念个人部分是含在工资里面的，发放工资的时候，扣除出来的，通过其他应付款核算，然后缴纳的时候，单位和个人部分一起缴纳
2023-09-12 17:49:38
执念：回复辜老师 谢谢老师！
2023-09-12 18:07:41
辜老师：回复执念好的，客气，帮到你就好
2023-09-12 18:19:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
老师，购车买的保险费用，保险费交了950元，车船税1200是保险公司代收代缴，公司共交钱保险公司2150元，只开了保险费950元的专用发票，请问会计记账分录要怎么做？谢谢
您好 借：管理费用——车辆费用 应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——车船税 贷：银行存款等 借：税金及附加 贷：应交税费——车船税
266楼
2023-09-12 17:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白云 发表的提问：
收到保险公司的返利做什么会计分录
你好，是投保人收到返利？
267楼
2023-09-13 15:57:38
全部回复
白云：回复邹老师 公司收到保险公司的返利
2023-09-13 16:23:13
邹老师：回复白云借；银行存款 贷；管理费用
2023-09-13 16:35:26
白云：回复邹老师 为什么是管理费用而不是其它业务收入？
2023-09-13 16:55:28
邹老师：回复白云你好，冲销之前计入费用 的金额
2023-09-13 17:15:08
白云：回复邹老师 这个还不是很明白，为什么冲减管理费用
2023-09-13 17:33:05
邹老师：回复白云你好，发生的时候计入管理费用，现在返利就冲销费用
2023-09-13 17:50:56
白云：回复邹老师 还是不明，为什么冲管理费用
2023-09-13 18:10:47
邹老师：回复白云发生计入费用，返利相当于退回，就冲销了费用
2023-09-13 18:31:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冷静的发卡 发表的提问：
18.任务说明：20日，缴纳本月社会保险费。（主要写分录 过程尽量详细 谢谢）
你好 借，应付职工薪酬——养老 借，应付职工薪酬——医疗 借，应付职工薪酬——失业 借，应付职工薪酬——工伤 借，应付职工薪酬——生育 贷，银行存款
268楼
2023-09-13 16:24:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野良 发表的提问：
公司支出工伤保险如何记录会计分录
借；应付职工薪酬-工伤 贷；银行存款
269楼
2023-09-13 16:44:00
全部回复
野良：回复邹老师 我看百度上有的说借 其他应收款
2023-09-13 17:04:29
邹老师：回复野良你好，如果是社保缴费，是我上面的处理 如果是先公司垫付，今后社保汇款，是其他应收款
2023-09-13 17:17:16
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
收到保险公司赔偿款，会计分录怎样的？
你好，借银行存款 贷 其他应收款 （这里代表之前修车的费用）
270楼
2023-09-13 17:05:34
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