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缴纳存款准备金会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
2019年12月31日,某批发企业库存商品的账面余额为50万元,存货跌价准备为贷方余额.7.5万元，可变现净值为50万元,冲回已提存货跌价准备。怎么写会计分录？
借存货跌价准备7.5 贷资产减值损失7.5
226楼
2023-08-08 18:44:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
出租设备计提减值准备的会计分录怎么写？
借资产减值损失 贷固定资产减值准备
227楼
2023-08-08 18:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，计提存货跌价准备是什么时候计提？一般工作中会发生计提吗？分录是？
1发生减值时做的 2实务中很少有企业会计提的，因为企业所得税汇算清缴时不能税前扣除的。
228楼
2023-08-09 17:43:44
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sdjjxygj：回复张艳老师 企业结转存货销售成本时，对于已计提存货跌价准备的存货，该怎么做分录？
2023-08-09 18:11:01
张艳老师：回复sdjjxygj借：存货跌价准备 贷：主营业务成本
2023-08-09 18:24:56
sdjjxygj：回复张艳老师 企业所得税汇算清缴时不能税前扣除，那老师还需要纳税调整调增吗？
2023-08-09 18:35:31
张艳老师：回复sdjjxygj是的，需要填写纳税调整明细表，做纳税调增处理的。
2023-08-09 18:54:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 22年协议班1班～闵冬红 发表的提问：
现款客户退货，货款备用金直接付了。会计分录怎么写？
一、借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）负数 同时结转对应的成本
229楼
2023-08-09 18:04:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
收到滞纳金罚款5000元存入银行 的会计分录怎么写
230楼
2023-08-09 18:26:59
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李老师：回复爱笑的流沙借银行存款5000 贷营业外收入5000
2023-08-09 18:42:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？ 小规模纳税人，缴纳金税盘年费280，怎么做会计分录？
一般纳税人借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用 -办公费（负数金额）。小规模：借管理费用 -办公费 贷银行存款 然后，借应交税费-应交增值税 借管理费用 -办公费（负数金额）
231楼
2023-08-10 17:45:05
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 可可 发表的提问：
本公司缴纳滞纳金会计分录
您好！滞纳金分录 借：营业外支出 154696.53 贷：银行存款 154696.53
232楼
2023-08-10 17:59:21
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可可：回复小妍老师 是以前年度的滞纳金，
2023-08-10 18:23:12
小妍老师：回复可可您好！是的，计入当期的营业外支出。
2023-08-10 18:50:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
缴纳公积金的会计分录？
您好，借：应付职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
233楼
2023-08-10 18:16:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财务-Remarkable 发表的提问：
工会经费计提 银行存款缴纳 以后退一部分 这整个分录怎么做，一般纳税人
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 借；银行存款 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；管理费用
234楼
2023-08-10 18:26:59
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财务-Remarkable：回复邹老师 她让我支付工会经费用借 其他应付款 贷 银行存款，返还放到管理费用 或者营业税金及附加，冲其他应付款。
2023-08-10 18:41:12
邹老师：回复财务-Remarkable你好，支付是 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目 返还是做支付的相反分录的
2023-08-10 18:52:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
老师，计提存货跌价准备和结转 的会计分录分别是什么？ 资产减值损失会出现吗？
你好 计提 借；资产减值损失，贷；存货跌价准备 结转的时候 借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品
235楼
2023-08-16 17:15:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A 发表的提问：
请教大家一个问题：年初存货跌价准备余额为0，6月计提存货跌价准备4万， 分录，借：资产减值损失 4万 贷：存货跌价准备 4万 下半年销售商品结转存货跌价准备2万， 分录，借：存货跌价准备 2万 贷：主营业务成本 2万 本年年底存货跌价余额5万，则12月底需计提跌价准备3万 分录，借：资产减值损失 3万 贷：存货跌价准备 3万 所得税年度纳税怎么调？是按存货跌价准备余额5万调增还是按资产减值损失累计数6万调增？
你好，纳税调整增加应纳税所得额5万
236楼
2023-08-16 17:21:07
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A：回复邹老师 也就是说跟利润表中资产减值损失的数没关联对吧
2023-08-16 17:44:46
邹老师：回复A你好，是的，根据实际计提的跌价准备有关
2023-08-16 17:55:18
A：回复邹老师 认准资产的账面价值与计税基础就OK了，对吗
2023-08-16 18:07:18
邹老师：回复A是的
2023-08-16 18:36:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 紫儿 发表的提问：
我看总账会计预缴电费分录 借：应付账款 贷：库存现金 这分录不能理解，我们通常不是 借：预付账款 贷：库存现金
你好，你单位不设置预付账款科目是吧
237楼
2023-08-16 17:49:51
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魔幻的睫毛 发表的提问：
根据下列资料,试编制2019初至2021末的会计分录 1)A企业2019年开始计提坏账准备,年末,按应收账款 百分比法估计应收账款减值损30000元,“坏账准备”账 户期初无余额;计算当期应计提坏账准备并编制会计分录 (2)2020年末,经减值测试,估计应收账款减值30000 元;期初坏账准备余颜30000元计算当期应计提坏账 准备并编制会计分录 (3)2021年7月,经核实确认发生坏账一笔9000元, 以核销 (4)12月,收回前期已核销的坏账7500元,已存入银行 (5)年未,经测试估计应收账款减值30000元计算当期全 应计提账准备并编制会计分录。
同学你好 19年 借，信用减值损失30000 贷，坏账准备30000 20年 计提坏账30000-30000=0 21年 借，坏账准备9000 贷，应收账款9000 借，应收账款7500 贷，坏账准备7500 同时 借，银行存款7500 贷，应收账款7500 计提坏账=30000加9000减30000-7500=1500 借，信用减值损失1500 贷，坏账准备1500
238楼
2023-08-16 18:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Da. 程程???? 发表的提问：
结转销售成本的同时，还要结转已计提的存货跌价准备，会计分录怎么做
你好，借；主营业务成本，存货跌价准备，贷；库存商品
239楼
2023-08-17 17:04:21
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Da. 程程????：回复邹老师 谢谢
2023-08-17 17:29:21
邹老师：回复Da. 程程????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-08-17 17:58:24
刘娜娜老师
职称：中级会计师
4.00
解题: 0w
引用 @ 哭泣的毛巾 发表的提问：
某公司从2019年度开始对期末结存存货按成本与可变现净值熟低计量，2019年12月31日，加上平等账面成本为一万万元，可变现净值为七万元，要求编制计提存货跌价准备的会计分录
借:资产减值损失6 贷:存货跌价准备6，待减值原因消除后，可以转回。
240楼
2023-08-17 17:22:17
全部回复
刘娜娜老师：回复哭泣的毛巾你好，抱歉，看错了。账面价值低于可变现价值，无需计减值。
2023-08-17 17:41:57
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