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缴纳存款准备金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
您好，如果半年末没有计提，今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67 应冲回12.67元坏账准备 老师，那会计分录怎么填
你好，冲回坏账这样做分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
256楼
2023-08-21 18:05:59
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陆：回复邹老师 我需要冲销268.79，在冲销12.67吗
2023-08-21 18:30:24
邹老师：回复陆你好，我根据你这个描述（今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做计提坏账准备的相反分录，金额12.67就是了 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-08-21 18:57:12
陆：回复邹老师 老师 坏账准备科目到19年12月末计提是19664.88*5%，我应该是冲减995.91➕268.79吧
2023-08-21 19:08:43
邹老师：回复陆你好，你这个到底是需要补计提，还是需要冲销多计提的？
2023-08-21 19:30:29
陆：回复邹老师 冲销
2023-08-21 19:46:54
邹老师：回复陆你好，冲销多计提的坏账就是这个分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-08-21 20:06:51
陆：回复邹老师 老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提？
2023-08-21 20:19:41
邹老师：回复陆你好 2019年6月，计提坏账准备268.79，借；信用减值损失268.79，贷；坏账准备 268.79 2019年12月份，冲销多计提，借；坏账准备，贷；信用减值损失，金额=（25294—19664.88）*5%
2023-08-21 20:37:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我想问一下，计提的坏账准备怎么做会计分录
您好 借：资产减值损失 贷：坏账准备
257楼
2023-08-22 17:19:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
存入其他金融机构的存款，会计分录怎么做？
你好！借：银行存款-xx银行-xx账号 贷：现金等
258楼
2023-08-22 17:35:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单平凡 发表的提问：
车船税的会计分录是借税金及除加管理 贷银行存款吗
你好，车船税分录是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款
259楼
2023-08-22 17:43:59
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简单平凡：回复邹老师 可以不过渡应交税费吗？直接贷税金及附加 贷：银行吗
2023-08-22 18:10:06
邹老师：回复简单平凡你好，不可以，需要先计提，然后支付才是的
2023-08-22 18:32:07
娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 艳红 发表的提问：
申请备用金用于激活结算卡的会计分录怎么写？扣银行卡的钱，是借起： 贷：银行存款 ？？
同学：借：其他应收款—备用金 贷：银行存款
260楼
2023-08-22 18:02:58
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艳红：回复娜娜老师 好，还有一个问题，客户赎楼回款怎么做
2023-08-22 18:43:46
娜娜老师：回复艳红同学，不相关的问题请再开一个问题哦
2023-08-22 18:55:40
娜娜老师：回复艳红我看到之后继续给你解答。
2023-08-22 19:21:43
曾亮老师
职称：注册会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 敬天爱人 发表的提问：
2019年3月1日，建设银行深圳西乡支行收到华兰公司存入现金100000元，客户要求作为活期存款处理；同日，建设银行深圳西乡支行接到银波公司的现金支票，金额为50000元，经核实无误，从该公司活期存款账户中支取现金50000元给银波公司。要求：请写出建设银行深圳西乡支行以上两笔业务的会计分录。
您好 1、借：库存现金 100000 贷：吸收存款-活期存款-华兰公司 100000 2、借：吸收存款-活期存款-银波公司 50000 贷：库存现金 50000
261楼
2023-08-23 17:21:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
借 信用减值损失 7500 贷 坏账准备 7500 借 坏账准备 20000 贷 应收账款 20000 借 信用减值损失 220000*3%%2B20000-7500 贷 坏账准备 借 银行存款 12000 贷 应收账款 12000 借 应收账款 12000 贷 坏账准备 12000 借 信用减值损失 贷 坏账准备 300000*3%-12000-（220000*3%%2B20000）
262楼
2023-08-23 17:27:52
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机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，能不能写的详细点，这些数是怎么来的
2023-08-23 17:57:45
陈诗晗老师：回复机灵的日记本这已经是最详细的了，都直接给你列出了式子，你是哪个数据不明白你再问
2023-08-23 18:23:54
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 第一题的7500怎么来的
2023-08-23 18:39:31
陈诗晗老师：回复机灵的日记本250 000*3%，你计算一下呢，余额*3%
2023-08-23 18:59:34
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，第五题为什么算出来是负数啊
2023-08-23 19:22:42
陈诗晗老师：回复机灵的日记本如果说是负数的话，就表示之前计提的坏账计提的挺多，在这一期是要转回之前多提的。
2023-08-23 19:36:48
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 那分录还是要这样写嘛
2023-08-23 20:02:32
陈诗晗老师：回复机灵的日记本分录可以这个样子写，金额负数，或者是写借坏账准备贷信用减值损失 都可以。
2023-08-23 20:13:36
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 好的老师
2023-08-23 20:32:37
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 老师，第五题是不是错了
2023-08-23 20:52:50
陈诗晗老师：回复机灵的日记本没有错，第五问没有错
2023-08-23 21:16:06
机灵的日记本：回复陈诗晗老师 300000×3%＝9000 9000-（6600 12000）=-9600 20000x3%本身是第三年的年初坏账余额，不是不能再减去20000了嘛
2023-08-23 21:40:03
陈诗晗老师：回复机灵的日记本20000加上才是你期初的余额的啊。
2023-08-23 22:04:37
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ yi 发表的提问：
借：存货跌价准备 贷：主营业务成本这条会计分录怎么理解？
您好，比如存货成本是1000，计提准备时是 借：资产减值损失10 贷:存货跌价准备10，存货跌价准备是存货的备抵科目，等你这部分存货处理时（卖了的时候）正常是做，借:主营业务成本1000 贷:存货1000。但是因为你这部分存货计提过跌价准备了，所以存货成本就是不是这么多，所以再做一笔，借:存货跌价准备10 贷:主营业务成本10 为您提供解答，祝学习愉快
263楼
2023-08-23 17:36:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小※星＊star～ 发表的提问：
你好老师，缴纳房屋租金会计分录
你好，如果是月付 借管理费用-租赁费 贷 银行存款
264楼
2023-08-23 18:02:59
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小※星＊star～：回复紫藤老师 租赁费金额大，需要摊销吧！年付的
2023-08-23 18:25:14
紫藤老师：回复小※星＊star～借预付账款 贷 银行存款 借 管理费用-租赁费 贷 预付账款
2023-08-23 18:49:30
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 标致的故事 发表的提问：
年底，企业对应收款年底，企业对应收款项计提2500元坏账准备。做会计分录
借:资产减值损失2500 贷:坏账准备2500
265楼
2023-09-05 16:42:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 辛勤的彩虹 发表的提问：
老师您好！请问单位缴纳的工会会计分录可以做成，借：上缴上级费用 贷：银行存款
你好！可以的，你的理解很对
266楼
2023-09-05 17:11:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LL 发表的提问：
公司缴纳残保金会计分录
：借：管理费用—残保金，贷：其他应付款—残保金。实际上交时：借：其他应付款—残保金，贷：银行存款
267楼
2023-09-05 17:28:09
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LL：回复紫藤老师 我们通过专门的服务公司缴纳的残保金，把钱打给他们帮忙缴纳，他们会开具增值税专用发票给我们
2023-09-05 17:56:16
紫藤老师：回复LL借：管理费用—残保金，，贷：银行存款
2023-09-05 18:17:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
缴纳住房公积金会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
268楼
2023-09-05 17:39:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
缴纳水电费，租金，会计分录
你好!借管理费用-水电费等 贷现金
269楼
2023-09-06 16:24:46
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
老师，请问在小企业会计准则下，汇算清缴后需要缴纳税款，请问需要做哪几个分录
你好，直接做：结：利润分配--未分配利润 贷：银行存款
270楼
2023-09-06 16:32:36
全部回复
玻璃心：回复阳老师 不需要计提吗？
2023-09-06 16:55:33
阳老师：回复玻璃心你好，不需要进行计提的
2023-09-06 17:25:12
玻璃心：回复阳老师 之前有老师说直接借，所得税费，贷银行存款
2023-09-06 17:35:25
阳老师：回复玻璃心你好，不能那样子做的
2023-09-06 17:48:44
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