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缴纳存款准备金会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳五险一金的会计分录
借管理费用-五险一金（单位） 其他应收款五险一金（个人） 贷银行存款
271楼
2023-09-06 16:48:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳公司公积金会计分录
第3个分录 就是 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
272楼
2023-09-06 17:07:44
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
老师，盘亏时，已计提的存货跌价准备转销分录是什么
你好，冲减，借存货跌价准备，贷待处理财产损溢，
273楼
2023-09-06 17:35:59
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庄老师：回复赵高松存货盘亏的帐务处理方法： 如存货发生盘亏经查证属实，则： 借：待处理财产损益 贷：库存商品 经单位负责人审批，准予核销时： 要看存货盘亏的原因不同，记入不同的损益类科目 借：其他应收款（当存货减少是人为造成，并有负责人承担损失的时候） 管理费用（由于管理保存不当造成的合理损失） 营业外支出（指存货因为自然损耗或不可抗拒因素如火灾造成等） 贷：待处理财产损益
2023-09-06 17:55:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ A杨柳 发表的提问：
是商业公司一般纳税人，15年计提了一笔存货跌价准备，分录为：借：资产减值损失 贷：存货跌价准备 16年打算把这笔冲掉，怎么做分录？
您好，冲掉的分录，借：资产减值损失，负数， 贷：存货跌价准备 ，负数 。
274楼
2023-09-07 16:38:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
去年的存货跌价准备是60万，今年的存货余额是500万，要计提20%，会计分录怎么算怎么做？
您好，您再补计提40万就可以了
275楼
2023-09-07 16:58:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小卉 发表的提问：
甲公司a产品期末存货成本为100元，未计提过存货跌价准备，第二期该产品的可变现净值为95第三期该产品可变现净值98，怎样计提存货跌价准备，会计分录怎样写
同学你好 第二期 借，减产减值损失5 贷，存货跌价准备5； 第三期 借，存货跌价准备3 贷，资产减值损失3；
276楼
2023-09-07 17:03:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
277楼
2023-09-07 17:20:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
从单位基本账户存款转存收入专户中可要做预算会计分录了？财务，借，银行存款-收入户。贷，银行存款-备用金户。预算会计可要做？
你好，也要做的。
278楼
2023-09-07 17:35:58
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 闪闪的毛巾 发表的提问：
1、某企业应收账款年末余额为1000000元，坏账计提比例为1%，当日坏账准备贷方余额为4000元。 2、某企业存货的账面价值为100000元，可变现价值为90000元，当日存货跌价准备贷方余额为6000元。 请做出会计分录
同学， 1借 信用减值损失10000-4000  贷 坏账准备10000-4000 2. 1借 信用减值损失10000-6000  贷 存货跌价准备10000-6000
279楼
2023-09-11 16:02:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 追梦星空 发表的提问：
购买了一批商品，但是因市场情况恶化导致库存积压，直接接入废品损失的怎么缴纳税收？会计分录
这个可能需要略高于成本价进行视同销售处理借：管理费用——存货损失贷：其他业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本借：其他业务成本贷：库存商品
280楼
2023-09-11 16:31:52
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追梦星空：回复江老师 完全不能卖了，计入营业外支出。借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 库存商品，可以嘛
2023-09-11 16:56:13
江老师：回复追梦星空可以做进项税转出处理。没有问题
2023-09-11 17:25:43
追梦星空：回复江老师 从事 光学仪器方面因市场等客观环境变化导致库存积压，的损失，是否属于不可抗力因素损失在增值税进项税额抵扣？
2023-09-11 17:35:47
江老师：回复追梦星空这个目前没有这个政策，光学仪器你们正常的玻璃毛坯应该可以改产或用作其他用途
2023-09-11 17:53:22
追梦星空：回复江老师 如果确实是市场客观因素导致库存商品完全报废，这部分的损失可以进项税额抵扣嘛？
2023-09-11 18:23:09
江老师：回复追梦星空这个直接到税务咨询服务
2023-09-11 18:38:19
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 平常的外套 发表的提问：
1.某公司第一年年末应收账款余额250 000元，“坏账准备”账户无余额。第二年，发生坏账损失20 000元，其中，甲公司12 000元，乙公司8 000元，年末应收账款余额220 000元。第三年，已转销的甲公司应收账款12 000元又收回，年末应收账款余额300 000元。企业坏账准备提取比例为3％。 要求：编制下列会计分录： （1）第一年末提取坏账准备的会计分录 （2）第二年发生坏账的会计分录 （3）第二年末计提坏账准备的会计分录 （4）第三年已转销的应收账款又收回的会计分录 （5）第三年计提坏账准备的会计分录
第一年提取坏账准备，借信用减值损失7500，贷坏账准备7500。第二年发生坏账，借坏账准备20000贷应收账款-甲公司12000，应收账款一乙公司8000，年末应有坏账准备6600，已有坏账准备7500-20000=-12500。补提坏账准备6600-(-12500)=19100。借信用减值损失19100贷坏账准备19100。
281楼
2023-09-11 16:54:41
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文静老师：回复平常的外套第三年已转销的应收账款又收回，借应收账款-甲公司12000，贷坏账准备12000。借银行存款12000贷应收账款12000。第三年年末应有坏账准备9000，已有坏账准备6600➕ 12000=18600，补提9000-18600=-9600。借坏账准备9600贷信用减值损失9600
2023-09-11 17:38:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 悦耳的小鸽子 发表的提问：
3、公司2019年12月31日应收丙公司账款余额为 200 000元，经减值测试，甲公司计提坏账准备比 例为5%。计提坏账准备前， “坏账准备”科目的实 际余额为1000元。甲公司编制会计分录。 4、公司2019年12月31日应收丙公司账款余额为 200 000元，经减值测试，甲公司计提坏账准备比 例为5%。计提坏账准备前，“坏不账准备”科目的实 际余额为15 000元。甲公司编制会计分录。
同学你好 3 借，信用减值损失9000 贷，坏账准备9000 4 借，坏账准备5000 贷，信用减值损失5000
282楼
2023-09-11 17:06:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lee 发表的提问：
老师你好。我想把自己生活中用的钱和收到的钱做一个会计的账 首先有了期初数现金和银行存款，我现在有个问题是：我月底是收到的工资会计分录怎么做

借；银行存款等科目  贷；主营业务收入

283楼
2023-09-11 17:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
A公司销户 将银行存款现金取出存入B公司银行 A公司最后一笔如何做会计分录？
你好！借其他应收款 贷银行存款
284楼
2023-09-12 16:19:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 虚拟的大雁 发表的提问：
同一个老板，合并企业 被合并企业，现金、银行存款余额转到合并企业 怎样做会计分录呢？
同学你好 你这个是投资吧
285楼
2023-09-12 16:42:01
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