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企业不正规会计怎么处理
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娜娜老师
职称：注册会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
1.收到19年企业所得税退款会计分录怎么处理 2、借方：工程施工劳务费 -5万怎么调成正数正怎么处理。
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
1楼
2022-12-20 17:58:03
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娜娜老师：回复蔷薇同学，你好，退的是以前年度2019年的企业所得税退税款,会计分录: 1. 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 工程施工劳务费的话，会计分录：借：工程施工劳务费 5 贷：应付职工薪酬 5，支付的时候：借：应付职工薪酬 5 贷：银行存款 5
2022-12-20 18:31:57
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 荷花 发表的提问：
企业购买原材料，现在企业不干了，原材料当废品处理，怎么处理合规，用去税务机关备案吗？会计分录怎么写
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费～应交增值税 借其他业务成本 贷原材料
2楼
2022-12-20 19:11:18
全部回复
荷花：回复桂龙老师 用去税务机关备案吗
2022-12-20 19:27:39
桂龙老师：回复荷花这是企业自主处理，自负盈亏，与税务局不搭边
2022-12-20 19:42:13
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 震动的草丛 发表的提问：
国企公司从银行购买的不良资产产商业门面两套，正在出租中。怎么做会计处理
同学你好！这个购入的门面   记入固定资产 出租的话     记入其他业务收入    核算租金的
3楼
2022-12-20 20:35:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热情的裙子 发表的提问：
收到规模企业奖励，2150805-中小企业发展专项资金怎么做会计处理
你好，这个有要求专款专用吗？ 如果有要求，借；银行存款，贷；专项应付款 如果没有要求，借；银行存款，贷；其他收益
4楼
2022-12-20 21:52:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 搞怪精灵 发表的提问：
小规模纳税人销售业务怎么做会计处理，本季度不收入不超过9万，超过9万怎么做会计处理
销售货物 借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额 3.缴纳时　　 借：应交税费--增值税---已交税金 贷：银行存款 不超过9万 把计提的税金转入营业外收入就可以
5楼
2022-12-20 23:17:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 筱夕 发表的提问：
小企业会计准则小规模企业，现在发现将上一年度代开发票作废退还的税款错计入了“营业外收入”今年该怎么做账务处理，将去年的账调正确
如果是小企业会计准则，那么直接在这期按正常科目调整就是了， 借：营业外收入 贷：应交税费
6楼
2022-12-21 00:21:47
全部回复
筱夕：回复陈诗晗老师 如果发现上一年度少计提税金，咋做分录？小企业会计准则可以不用 以前年度损益调整 这个科目吗
2022-12-21 00:38:35
陈诗晗老师：回复筱夕小企业会计准则不用以前年度损益调整科目的。 直接把没有计提的补提起来就是了。
2022-12-21 00:51:52
筱夕：回复陈诗晗老师 借:税金及附加 贷:应交税费？
2022-12-21 01:09:11
陈诗晗老师：回复筱夕你是什么税计提少了
2022-12-21 01:32:53
筱夕：回复陈诗晗老师 水利
2022-12-21 01:57:58
陈诗晗老师：回复筱夕借：税金及附加 贷：应交税费
2022-12-21 02:21:59
筱夕：回复陈诗晗老师 好的
2022-12-21 02:46:56
陈诗晗老师：回复筱夕祝同学你工作愉快
2022-12-21 03:14:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的小刺猬 发表的提问：
小规模纳税企业更正上季度多申报30万元增值税的账务处理的会计分录
你好是多交税么，你交税没，收入按实际做，这个交税做交借应交增值税，贷银行， 退税做相反
7楼
2022-12-21 01:33:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 林方 发表的提问：
按企业会计准则，处理二手车怎么做会计处理
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
8楼
2022-12-21 02:57:35
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 怡然的早晨 发表的提问：
你好，我按照正常的计提了企业所得税，银行也扣除了。后来税务局认定我公司是小规模企业，所得税可以免一部分，那多缴的会计分录怎么处理
冲减原来的计提分录就可以了
9楼
2022-12-21 04:13:05
全部回复
怡然的早晨：回复吴少琴老师 拿多缴的金额会计分录放什么地方，其他应收款吗？
2022-12-21 04:35:46
吴少琴老师：回复怡然的早晨你交的时候 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 返还 借银行存款 贷应交税费-企业所得税
2022-12-21 05:01:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 2020拥抱更好的自己 发表的提问：
外贸企业边贸不报关，有正规进项发票，货款走的是现金收入，账务怎么处理
你好，视同内销 借现金贷主营业务收入贷销项
10楼
2022-12-21 05:40:15
全部回复
2020拥抱更好的自己：回复朴老师 开票汇率怎么确定
2022-12-21 06:18:21
朴老师：回复2020拥抱更好的自己一般按照出口当月一日汇率,也有企业按照出口当天汇率
2022-12-21 06:42:34
2020拥抱更好的自己：回复朴老师 没有报关单怎么确认汇率
2022-12-21 06:55:44
朴老师：回复2020拥抱更好的自己不是有出口日期的吗
2022-12-21 07:06:14
2020拥抱更好的自己：回复朴老师 只有发货单上有日期，其他没有
2022-12-21 07:32:48
朴老师：回复2020拥抱更好的自己按照发货日期的当月吧
2022-12-21 08:00:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
小规模企业月销售额不足30000元，营业税怎么做会计处理，（是开发票交税，不开发票不交税的）
你好，是免征的，不需要计提就是了
11楼
2022-12-21 06:49:28
全部回复
牛老师：回复邹老师 地税还用交吗
2022-12-21 07:07:59
邹老师：回复牛老师你好，营业税免征了，相应的附加税也免征了 现在没有营业税，都是征收增值税了
2022-12-21 07:33:13
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
根据小企业会计准则规定，外币业务偿还应付账款时怎么处理
借应付账款 贷银行存款。。。。。。
12楼
2022-12-21 08:05:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范范 发表的提问：
请问，小规模纳税人小企业会计准则汇算清缴补缴企业所得税会计账务处理怎么操作？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-21 09:09:34
全部回复
范范：回复紫藤老师 我们是劳务派遣公司，2020年社保国家有优惠政策，多收了用人单位的社保费，2021年退回多收部分，也未开票，直接对公退款，请问账务怎么处理
2022-12-21 09:30:37
紫藤老师：回复范范借银行存款 贷 营业外收入
2022-12-21 09:48:21
范范：回复紫藤老师 是退回，银行存款减少
2022-12-21 10:05:03
范范：回复紫藤老师 那是不是要计入营业外支出了
2022-12-21 10:33:24
紫藤老师：回复范范支出的，要计入营业外支出了
2022-12-21 10:56:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 记忆衰退的zyy 发表的提问：
老师，现在企业印花税要怎么做会计处理，是小规模纳税人？
你好借税金及附加贷应交税费-印花税，借应交税费-印花税贷银行存款。
14楼
2022-12-21 10:33:17
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 高瑛18127074431 发表的提问：
请问，小规模企业购进资产，进项税的会计分录怎么处理呢？
你好，小规模购入资产，进项税计入资产的成本中
15楼
2022-12-21 11:56:37
全部回复
高瑛18127074431：回复立红老师 就是说不用借记应交税金-进项吗
2022-12-21 12:26:40
立红老师：回复高瑛18127074431你好，是的，小规模不能抵扣，直接计入资产的成本。
2022-12-21 12:52:38
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