懂小姐：回复季老师 可是作为应付职工薪酬，前期又没有计提过相关费用 ，工资表也没体现，就算作为应付职工薪酬，最后也是归集到什么费用的吧？

懂小姐：回复季老师 还有公司到处的展费，列为销售费用吗？

季老师：回复懂小姐奖励可列入应付薪酬 --非货币福利。借方计入管理费用。展费可以列入销售费用。

懂小姐：回复季老师 我就是有个疑问就是，前期计提工资我又不知道会有这个奖励，完整的会计处理是怎样的。应付工资的科目余额每个月有余额吗？

季老师：回复懂小姐补提也可以。并非每个月都有余额，当月提当月发就没有余额，跨月发工资一般都 有余额。

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 银行放款后怎么处理

玲老师：回复漂亮的冰淇淋你好 钱是给你了不是给谁了  ？以什么名义给的 

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 可能是银行直接给合同里的供货单位，名义就是采购款吧

玲老师：回复漂亮的冰淇淋你好 借 预付账款/应付账款等 贷长期短期借款 

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 对方会给我们开发票吗？我们通过什么方式把这个钱再拿回来？

玲老师：回复漂亮的冰淇淋真实的业务，对方是给你开销售商品的发票。然后你是拿不到钱的。。如果你们串通造假，那就双方协商。

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 哦，是不是尽量不要牵扯开发票

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 我们还有一个销货合同，是不是通过这个销货合同拿回来，那我们还得给他们开销货发票吗？

玲老师：回复漂亮的冰淇淋。购销合同业务就是销售方开发票。

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 也就是说我们这种会涉及进项和销项，那会不会涉及虚开

玲老师：回复漂亮的冰淇淋您好 您好，真实的业务就不涉及虚开发票，假的就是虚开发票。

助教：回复邹老师 这个题目第几章才回学到啊？

邹老师：回复助教你好，就是资产的章节学习

七月七：回复李爱文老师 我们公司是总部，收到子公司的管理费

李爱文老师：回复七月七开票给子公司做收入处理

天天向上：回复QQ老师 这样下来的话，外包档口，几乎要将90%的营业额去开劳务费的发票给我们对吗？

QQ老师：回复天天向上你好！按正常的是这样

天天向上：回复QQ老师 这很高啊。有没有什么办法可以少开票呢？

QQ老师：回复天天向上你好！他们少开票你们的利润就高啊，需要提供原材料发票或费用发票顶出来

天天向上：回复QQ老师 嗯。我们收到的营业额都要算增值税吗？

QQ老师：回复天天向上你好！是的要计算销项税的

晶：回复朴老师 老师怎么做会计分录呢

朴老师：回复晶1.购买材料 借：原材料 贷：银行存款或应付账款 2. 领用材料时 借：工程施工--合同成本---材料安装 贷：原材料 3.工程在建时 借:工程施工---合同成本 贷:原材料等其他科目 4.工程结算时 借:银行存款/应收账款 贷:工程结算 5.完工时结转收入成本，同时计算出工程施工毛利，分录： 借：主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 同时，结算工程，分录： 借：工程结算 贷：工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本 计提工资： 施工人员工资计提时，分录： 借：工程施工---合同成本--间接费用---工资 贷：应付职工薪酬——工资计提数 2.管理人员工资计提时，分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

晶：回复朴老师 老师，我们现在前面没有任何采买原材料的过程，刚成立不久，中标的这个合同，就这个合同而言怎么做分录呢

朴老师：回复晶只是合同没有经济往来可以先不做账

晶：回复朴老师 有呀老师，我们签了合同，对方就会按照合同金额把资金打过来

朴老师：回复晶那就先做预收款吧

晶：回复朴老师 老师应该不是放在预收款里面吧，我们是和甲方签订合同做营造林，甲方把资金给我们，我们就开始造林了，觉得放预收好像不合适

朴老师：回复晶你先放预收，然后按照完工比例结转收入就行了

晶：回复朴老师 老师不是直接确认收入吗，有点儿晕呀

朴老师：回复晶按照完工比例法来做

你的我的：回复辜老师 我们款项已经全部付款了老师。支付了34000.多于的应付的款项怎么办？

辜老师：回复你的我的多付的款项，让对方退回就可以

你的我的：回复辜老师 不是的老师，是对方开的票一共是36466.2，合同签的是34000.款项已付，该怎么做账呢

辜老师：回复你的我的你是对方同意34000出售撒，现在对方多开票，是吧

你的我的：回复辜老师 是的，合同签的就是34000.对方多开票

辜老师：回复你的我的这个你要让对方按合同金额开票的

你的我的：回复辜老师 现在就是他们已经开了，开了30多张，不愿意重开，合同当时签的是总价34000.具体产品见清单，清单的总价是36466.2，开的发票总价又是36243.我直接按34000入账可以吗？就是不管他开的多的？

辜老师：回复你的我的但是这样你不知道具体商品的折扣后的金额是多少的

你的我的：回复辜老师 是的，老师，我们合同签的时候卖方也没标注具体的折扣，对方现在不愿意算，而且发票都是求着对方开的，有什么办法吗？我入库的时候自己算了折扣，总价按得34000.

辜老师：回复你的我的对方同不同意对这张发票，进行部分冲红

你的我的：回复辜老师 老师，部分冲红怎么做呢？开个发票冲多于的吗？那样产品数量不是就少了？

辜老师：回复你的我的你这个涉及数量，不能部分冲红

☆↗尐晴天↖☆：回复李霞老师 技术咨询合同

李霞老师：回复☆↗尐晴天↖☆合同中包含管理费吗

☆↗尐晴天↖☆：回复李霞老师 就是技术咨询服务按16.66收取

李霞老师：回复☆↗尐晴天↖☆您好。我不太明白您的意思