晨曦：回复蒋飞老师 运营用的

蒋飞老师：回复晨曦可以记入销售费用科目

袁园：回复朴老师 那前面交了一次，从价的这个能退回来吗？

朴老师：回复袁园你直接明年开始这样不可以吗？今年的就不要动了，这个退的话不好退

陈静老师：回复快快快快你好! 现金折扣又称销售折扣，是为敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。 某企业销售产品一批，售价(不含税)10000元，规定的现金折扣条件为2/10、n/30，增值税率为17%，产品已发出并办妥托收手续。按总价法的会计分录为： 　　借：应收帐款11700 　　贷：产品销售收入10000 　　应交税金——应交增值税(销项税额)1700 　　如果上述货款在10天内收到，其会计分录为： 　　借：银行存款11466(11700X98%) 　　 财务费用234(11700X2%) 　　贷：应收帐款11700 　　如果超过了现金折扣的最后期限，其会计分录为： 　　借：银行存款11700 　　贷：应收帐款11700

快快快快：回复陈静老师 老师，这是旧准则的处理

陈静老师：回复快快快快你好！http://www.chinaacc.com/new/635_655_/2009_11_5_le269849151511900210560.shtml

知足常乐：回复邹老师 公司刚成立的，不知道怎么建账

邹老师：回复知足常乐你好，根据实际发生的经济业务作出相应账务处理，这个就是建账的过程

Cassiel：回复王雁鸣老师 企业所得税：1090000*2.078%=22650.2 增值税：1090000*7%=76300 附加税：76300*12%=9156 成本税：1090000*60%*4.5%=29430 外管费：1090000*2.5%=27250 管理费：1090000*2%=21800 合计186646.2.

王雁鸣老师：回复Cassiel您好，增值税有点多，成本税不知道是什么税，不应该要的，其他还差不多吧。

Cassiel：回复王雁鸣老师 成本税是买的材料没有提供发票，他们说得购买发票，抵扣

王雁鸣老师：回复Cassiel您好，如果不提供发票的话，那就双方协商处理吧，如果觉得合适，就不提供发票，如果觉得不合适，就提供发票，让对方减少增值税了成本税。

善＆忘：回复阿水老师 好的！谢谢老师

阿水老师：回复善＆忘学员你好， 祝你工作顺利。

*如月*：回复邹老师 可以计入装修做长期待摊费用吗？

邹老师：回复*如月*你好，你这些家具都是用来装修的？

*如月*：回复邹老师 是的，就是装修公司配的家具

邹老师：回复*如月*你好，按可以全部通过长期待摊费用科目核算

*如月*：回复邹老师 会计分录？

邹老师：回复*如月*你好 借；长期待摊费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目

*如月*：回复邹老师 长期待摊费用是按3年每月摊销吗？

邹老师：回复*如月*你好，不一定是3年，税法只是规定不得低于3年，可能是5年，也可能是3年

*如月*：回复邹老师 账上的未分配利润如果股东不想交个税怎么处理好？不分配利润的话一直放在账上有没有问题？

邹老师：回复*如月*你好，一直放在账上，最终注销的时候还是需要交纳个人所得税的 如果不想缴纳个人所得税，需要做到账面没有利润才是的

凉白开：回复文老师 19年2月红冲再入账，是不是18年所得税清算是要调增吗？

文老师：回复凉白开汇算清缴之前来的发票，汇算清缴不需要做纳税调整

凉白开：回复文老师 好的，谢谢老师。

文老师：回复凉白开不客气，这是我们的职责所在