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合同能源管理的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师您好，想咨询下您 我公司和人力资源公司签订的劳务外包合同 人力资源公司给我公司开具的票有服务费票，有人力资源外包（代发工资）两项，我该怎么做账务处理，会计分录是？
你按照你所有的那个票据的金额放到你的成本费用里面。代发工资就放到你的工资成本，另外的服务费，这个就放到你相关的费用。
211楼
2023-08-07 17:58:15
全部回复
Happy：回复陈诗晗老师 老师，麻烦您来个会计分录
2023-08-07 18:18:49
陈诗晗老师：回复Happy借主营业务成本 管理费用 贷，应付账款
2023-08-07 18:34:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰糖雪梨 发表的提问：
服务合同，跨年收款开票，会计和税务处理
你好 你跨年收款开票 具体业务是什么回事
212楼
2023-08-07 18:22:55
全部回复
冰糖雪梨：回复meizi老师 19的活动策划，今年公司业务缩减，除了做账报税，其他都停止了，也没有员工了，今年收尾款开尾款发票
2023-08-07 18:39:02
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 意思这个服务合同就是19年的合同 只是跨年收尾款 开票而已 。那你去年19年做了无票收入了吗
2023-08-07 19:08:30
冰糖雪梨：回复meizi老师 没有做，按实际收到款确认的收入
2023-08-07 19:27:08
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 你们19年服务不是完成了吗 应该是做收入了
2023-08-07 19:46:10
冰糖雪梨：回复meizi老师 没有做收入，去年是另一个会计做的，已经离职了
2023-08-07 20:09:55
冰糖雪梨：回复meizi老师 去年都是按实际收付款做的收入和成本
2023-08-07 20:29:59
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你现在就补做 收入开票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 正常跨年收入要走以前年度损益调整来做的
2023-08-07 20:56:38
冰糖雪梨：回复meizi老师 所得税如何调整？我这期的税如何报？
2023-08-07 21:11:51
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 企业所得税 你要考虑这部分收入 和成本进去的 。 缴纳企业所得税 。同时做收入后交纳增值税附加税 和印花税
2023-08-07 21:38:29
冰糖雪梨：回复meizi老师 简单表述就是，我这期按开票金额报增值税和附加税，所得税可不可以汇算清缴的时候调增收入和成本？另外印花税如何报？
2023-08-07 22:06:34
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 印花税电子税务局里面 你们这个服务 是技术服务吗 如果是技术服务的话 按技术合同来报的 你在2020年直接做的收入和成本。 汇算19年的就不去了。 如果你是要做19年的收入成本 就要走以前年度损益调整来做了
2023-08-07 22:33:09
冰糖雪梨：回复meizi老师 但是我20成本和期间费用都没有啊
2023-08-07 23:01:21
冰糖雪梨：回复meizi老师 合同是文化活动策划
2023-08-07 23:21:33
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你这合同 到底是好久结束的 如果是19年结束了。 你只是跨年收款开票 。 就属于19年收入和成本的。 你就要走以前年度损益调整来做收入和成本的
2023-08-07 23:48:16
冰糖雪梨：回复meizi老师 19的合同，公司现在处于停业状态
2023-08-08 00:17:58
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你就做 借银行存款贷以前年度损益调整-收入 应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整-成本费用等 贷银行存款 结转以前年度损益调整到未分配利润去 。 到时你汇算要调整你收入和成本
2023-08-08 00:33:32
冰糖雪梨：回复meizi老师 这期我就报增值税和附近税，汇算清缴的时候调整收入和成本就可以了吗？做分录的时候还要调整所得税费用吗？
2023-08-08 00:52:57
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 是的 需要调整的 到时你汇算后 多退少补 。 到时汇算做分录即可
2023-08-08 01:14:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，你好！我们公司与客户签订了一份70万的合同，客户要求在收到货款后，我们公司要支付客户总货款的5%即3.5万的管理费，那这3.5万要做在什么科目，会计分录怎么做？
借销售费用…服务费 贷银行存款
213楼
2023-08-07 18:32:59
全部回复
li-Lee：回复蒋飞老师 如果发生销售折让，怎么做分录？
2023-08-07 19:04:16
蒋飞老师：回复li-Lee需要开红字发票冲减主营业务收入
2023-08-07 19:21:15
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
老师你好，我想考虑升学历成考，以后还是做会计，专业有影响吗？行政管理、工商管理、人力资源管理，我感觉这些专业都不太适合，麻请老师指点
您好，可以选择工商管理专业。财务会计就属于工商管理里边的
214楼
2023-08-08 18:07:08
全部回复
财管必过：回复五条悟老师 你好，老师，专升本广东财经大学8千1，贵不，这个学校有这个专业，行政和人力华南师范大学
2023-08-08 18:33:52
五条悟老师：回复财管必过这个价格正常吧。你问问还有没有其他收费。8100全包么。
2023-08-08 18:48:55
财管必过：回复五条悟老师 嗯，三年全部的费用
2023-08-08 19:17:38
五条悟老师：回复财管必过那就可以了。一般一万左右专升本价格
2023-08-08 19:30:35
财管必过：回复五条悟老师 老师，会不会是个假机构？他说是明世教育～听说过吗
2023-08-08 19:41:54
五条悟老师：回复财管必过不是很清楚这个机构哈，学堂不是也有学历提升吗？
2023-08-08 20:09:47
财管必过：回复五条悟老师 这个我没看到～学堂的是要多少钱
2023-08-08 20:28:37
五条悟老师：回复财管必过你问问在线客服。我不太清楚价格。不过今年是有学历提升这个业务。
2023-08-08 20:50:44
财管必过：回复五条悟老师 好的，谢谢
2023-08-08 21:09:24
五条悟老师：回复财管必过嗯嗯，满意麻烦五星好评，谢谢祝您学习愉快！
2023-08-08 21:27:06
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 1040975061 发表的提问：
老师好，我公司无收入来源，管理型公司，下面有好4个污水处理子公司，子公司收到污水处理收入，能不能给我公司转入“管理费”，不开发票型吗？这样总部才有钱运营
您好同学，不开发票是不行的同学。
215楼
2023-08-08 18:22:47
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1040975061：回复何江何老师 可以签协议直接冲减费用吗
2023-08-08 19:01:52
何江何老师：回复1040975061你好同学可以的但是也要有发票毕竟是两个公司
2023-08-08 19:18:18
1040975061：回复何江何老师 开发票要交增值税呢
2023-08-08 19:31:41
1040975061：回复何江何老师 有什么办法不用交税把钱转到总公司吗
2023-08-08 19:55:03
何江何老师：回复1040975061同学没有的同学，必须是按这个发票的正常的走
2023-08-08 20:05:13
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 王小胖 发表的提问：
请问老师，公司工资组成部分由餐费、交通、住房不补贴，员工拿相关发票来，会计处理是不是要计入管理费用-福利费？
你好，发票报销，计入福利费，按月随工资发放，计入工资。
216楼
2023-08-08 18:29:50
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王小胖：回复汪晨老师 拿发票报销计入管理费用？每月随工资发放再计入工资是这个意思吗？
2023-08-08 19:00:31
汪晨老师：回复王小胖你好，如果发票报销，计入福利费，如果按月随工资发放，计入工资。
2023-08-08 19:21:18
王小胖：回复汪晨老师 哦，清楚了，谢谢
2023-08-08 19:50:10
汪晨老师：回复王小胖不客气，满意请给五星好评。
2023-08-08 20:07:30
王小胖：回复汪晨老师 我再问下 ，按月随工资发放，是计入工资还是工资-福利费？
2023-08-08 20:35:49
汪晨老师：回复王小胖你好，计入应付职工薪酬-工资
2023-08-08 20:52:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
您好 我 2017年的印花税会计处理的时候记在了管理费用 了 怎么办
调整到税金及附加吧
217楼
2023-08-08 18:36:50
全部回复
장 신 영：回复袁老师 那税金及附加用加二级科目么
2023-08-08 18:57:35
袁老师：回复장 신 영税金及附加--印花税
2023-08-08 19:23:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 清脆的酸奶 发表的提问：
一般纳税人，主营合同能源管理服务项目，税负率是多少啊？三免三减半，这三免是从项目取得合同开始算时间还是从开销项发票的第一个月开始计算时间啊？
您好！这个没有规定税负。三免三减半是指符合条件的企业从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收
218楼
2023-08-08 18:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 还单身的老虎 发表的提问：
想看看新收入准则下的【合同履约成本】和【合同结算】的会计核算处理方法。
你邮箱多少，我发给你新准则，你自己去看下
219楼
2023-08-09 17:34:15
全部回复
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 含蓄的犀牛 发表的提问：
老师您好！我租车合同上写的管理费每月六百元，一年七千二。也没写一次性付清。我交了三千定金。现在公司让我一次性付清管理费，七千二百元。我可以要求分月付管理费，或者让公司退还定金吗？
你好，合同未写明需要和公司协商，可以跟对方提议分月付款，定金不太好退，看对方是什么意思
220楼
2023-08-09 17:47:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鲤鱼大碗 发表的提问：
你好，我想问一下关于吸收合并会计处理分录的问题
你好，同学。吸收合并，就是被投资企业相关资产负债所有者权益一并合并处理的。
221楼
2023-08-09 18:05:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Kelly 发表的提问：
空调地暖安装公司会计处理的问题 空调地暖跟客户签订合同，按合同约定，合同签订50%.设备进场30%.调试完成20%，应该怎么做会计处理。公司把空调安装部分给别人的做应该怎么处理，结转成本，地暖我们全部负责材料+安装账务处理，结转成本？公司的收入可以做为主营业务收入吗？需要设置什么科目呢，谢谢。空调地暖中需要电源线也是别人做的，这个账务处理？
分类确认收入，安装计入成本，结转成本
222楼
2023-08-09 18:29:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 闪闪的小蝴蝶 发表的提问：
练习控股合并的会计处理
控股合并的话 是用什么作为合并对价的呢？是否是同一控制下的合并？ 这些不同，分录也不同哦
223楼
2023-08-10 18:03:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 莲籽 发表的提问：
退回账户管理费以及手续费，但是先扣除隔月再退回来 会计处理怎么处理合适呢
没有开发票记其他应收款
224楼
2023-08-10 18:19:12
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莲籽：回复郭老师 是上一年度的扣除费用，1月返还。以前当财务费用出的。
2023-08-10 18:49:26
郭老师：回复莲籽可以记营业外收入，红冲费用的用以前年度损益调整科目做
2023-08-10 19:05:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
人力资源管理软件的服务年费，要交印花税吗？技术服务、购销合同好像都靠不上
你好，这个不需要缴纳印花税
225楼
2023-08-10 18:29:59
全部回复
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