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会计核算软件按照硬件分
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下软硬件收入如何计算的问题 硬件成本如何计算呢
你好，硬件收入按销售价扣除13%税费计算收入。https://wenku.baidu.com/view/1c6e6a11c3c708a1284ac850ad02de80d4d8069f.html
46楼
2023-05-09 21:01:56
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鲁老师：回复陪你考证的初级班主任成本如何确定请看链接教程
2023-05-09 21:57:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ GL 发表的提问：
老师，去年的合同签订的是销售硬件和软件，现在发票只开了硬件，软件部分不开票也不收款了，现在要重新改合同吗，把软件部分去掉？或者是把总金额改成硬件开票金额，服务清单明细服务部分去掉，多的硬件部分写折扣可以吗？按照开票金额收款，折扣部分就不体现在发票里面？
你好，同学。 可以这样处理，
47楼
2023-05-09 21:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 窗前月明 发表的提问：
公司有软件和硬件销售，软件成本主要有哪些，怎么把软件和硬件进项发票区分
你好，同学。 这个要根据你实际经济业务进行区分，就是你实际用于硬件部分的就属于硬件成本，看实际用于哪里
48楼
2023-05-10 19:50:02
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窗前月明：回复陈诗晗老师 我们公司是系统软件和设备一起销售，购买的材料都是用于生产这个设备，软件是公司自己研发的，那这个软件成本怎么核算
2023-05-10 20:37:02
陈诗晗老师：回复窗前月明软件你开发过程中的成本呢
2023-05-10 20:50:04
窗前月明：回复陈诗晗老师 开发过程中的成本不是作为研发费用吗
2023-05-10 21:03:15
陈诗晗老师：回复窗前月明是作为研发费用，你研发成功转无形资产，你的摊销就计入你的成本。
2023-05-10 21:13:36
窗前月明：回复陈诗晗老师 老师，您好，我的研发费用没有做，咋结转成本？或者怎么补做呢？
2023-05-10 21:31:21
陈诗晗老师：回复窗前月明没有做，那你需要补做，要不然你没成本呀
2023-05-10 21:42:53
窗前月明：回复陈诗晗老师 对哇，之前不是我做的，现在才开始接手，发现他之前没有坐研发费用，税务局要查账，我现在怎么补做呢？
2023-05-10 22:02:39
陈诗晗老师：回复窗前月明你无形资产出售 了没有，
2023-05-10 22:28:03
窗前月明：回复陈诗晗老师 出售了
2023-05-10 22:53:19
陈诗晗老师：回复窗前月明你先不动之前的账务，你这是没有成本，不是成本过高。查账也不会有影响。 你这不知情况 贸然调账，反倒出问题
2023-05-10 23:03:30
窗前月明：回复陈诗晗老师 我们公司有软件退税，是公司自己开发的
2023-05-10 23:31:22
窗前月明：回复陈诗晗老师 是的，税务局现在要求要做成本，而我们没有，现在怎么补呢
2023-05-10 23:53:23
陈诗晗老师：回复窗前月明查看之前的研发费用记到哪里去了 调整过来，调整为成本
2023-05-11 00:10:46
窗前月明：回复陈诗晗老师 还有就是如果我无形资产摊销完了，那还有软件销售，这成本咋算
2023-05-11 00:29:14
陈诗晗老师：回复窗前月明你出售时已经摊销完了？那就没有成本了
2023-05-11 00:55:44
窗前月明：回复陈诗晗老师 老师，我公司软件成本只能是无形资产摊销确认为成本其他没有可以确认为成本的了呗
2023-05-11 01:16:56
陈诗晗老师：回复窗前月明是的。这样的话，你给税局说清楚情况
2023-05-11 01:28:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ X小樱桃 发表的提问：
老师，我想问一下，嵌入式软件产品，分别核算出来的软件，硬件销售额，这软件部分可以享受增值税即征即退，问题是软件那部分要备案，算是一种技术专利吗？
: 软件著作权登记证书不属于专利，但是著作权与专利权都属于知识产权范围。
49楼
2023-05-10 20:11:39
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青桅 发表的提问：
嵌入式软件即征即退的合同有没有什么规定，硬件跟软件要不要分开？软件跟硬件销售的金额税局有没有规定比例，退税时在什么情况可以退？3、那它这个税负率是软件跟硬件合在一起算的，还是分开算的，是按当月的税负率算的吗？
适用政策：财税[2011]100号 财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知
50楼
2023-05-10 20:41:31
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ Happy 发表的提问：
我们公司销售硬件和软件，客户要求我们对软件进行二次开发，这种情况，软件二次开发税率按照多少开具呢
你好，这个可以计入技术服务，6%
51楼
2023-05-10 21:11:12
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ (๑• . •๑) 发表的提问：
嵌入式软件的成本包括哪些？在做嵌入式软件的增值税即征即退核算时，我不知道怎么区分开硬、软件成本
同学您好！此部分内容简单介绍下。嵌入式系统一般是指非PC系统，它包括硬件和软件两部分。硬件包括处理器/微处理器、存储器及外设器件和I／O端口、图形控制器等 。软件部分包括操作系统软件（OS）（要求实时和多任务操作）和应用程序编程。以此区分硬件成本、软件成本。 感谢您的提问！
52楼
2023-05-10 21:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黄水晶 发表的提问：
请问工厂过来是一个产品是硬件，软件分开开专票，我们销售出去是否也要分硬件，软件分开开票？可否销售只开硬件，备注软件？
您好！你们只做销售吗？还是有加工
53楼
2023-05-22 20:21:15
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黄水晶：回复宋生老师 只销售
2023-05-22 21:00:40
宋生老师：回复黄水晶您好！如果是这样，那么你就要分开了。
2023-05-22 21:29:01
黄水晶：回复宋生老师 就是按进项票一样开销项票了，不能合并开，备注软件了？
2023-05-22 21:48:26
宋生老师：回复黄水晶您好！是的。不能这样。因为本身这样就不规范。
2023-05-22 22:06:04
黄水晶：回复宋生老师 明白，谢谢
2023-05-22 22:29:48
宋生老师：回复黄水晶你好！不用客气的了。
2023-05-22 22:50:13
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 信鱼 发表的提问：
科技型企业卖软件服务按6%交增值税，卖硬件设备是按16%交税吗？税务所核税的时候是按无形资产服务核的，如果有卖硬件设备怎么处理？
1、卖硬件设备是按16%交税。 2、二者业务应该分开进行核算，并分别缴纳增值税。 3、核定税，针对的是企业所得税，和增值税不是一个概念。
54楼
2023-05-22 20:30:45
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信鱼：回复阿水老师 谢谢老师，可以分别开6%和16%的增票出去是吗？
2023-05-22 20:51:45
阿水老师：回复信鱼学员你好， 对的，按照各自的销售金额开票。
2023-05-22 21:09:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
客户让做的一个项目，有软件还有硬件，软件为主，我按生产成本核算的，现在又申请知识产权了，我这边该怎么操作
同学你好 计入无形资产就行了
55楼
2023-05-22 20:42:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ hqy 发表的提问：
我司享受增值税即征即退优惠政策(嵌入式软件)，12月有一款嵌入式新品销售收入为5万，(硬件机器成本3万，则按硬件销售额3*1.1=3.3万的收入来算，则硬件机器开票3.3万，软件开票开1.7万)，请问是这样核算吗？
同学你好 对的，是这样核算的
56楼
2023-05-22 20:59:59
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hqy：回复朴老师 那如果在2月又碰到销售此款产品，因卖给另一个客户的价格为6万。在2月时这款产品核算出来的成本是3.1万，那请问我开票是按 1:硬件机器3.1*1.1=3.41万，软件按 2.59万？？ 2:按硬件机器开3万，软件3万？？ 请问这两种方法哪个才是对的？若不对请老师写一下具体的金额
2023-05-22 21:18:37
朴老师：回复 hqy硬件购进一次是多次销售吗？
2023-05-22 21:44:17
hqy：回复朴老师 我们是生产企业，买材料回来自己组装成机器的
2023-05-22 21:54:40
朴老师：回复 hqy那就按照对应硬件的收入来核算就行了， 第一种就可以的
2023-05-22 22:19:40
hqy：回复朴老师 因为税务规定软件是根据总销售额减去硬件机器后得出来的就是软件的价格。但是机器销售价比较不好确定，按规定是按最近同期同类货物平均销售价格计算确定，但是只有12月销售的价格，不知道是否属于最近同期
2023-05-22 22:42:24
朴老师：回复 hqy可以算是最近同期的
2023-05-22 23:04:19
职称：
解题: 
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，公司销售软件也销售硬件，进项税和销项税要分软件和硬件明细吗?软件的进项税可以抵硬件的销项税吗？
学员你好，进项税和销项税不用分明细，抵税是可以的，但是结转成本需要分开核算。
57楼
2023-05-23 20:01:25
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 比心 发表的提问：
公司卖一个设备给医院，这个设备里包含已经申请了著作权的软件和一部分硬件，如果我公司想享受即征即退政策，是不是要分别核算软件硬件的销售额。
如果享受即征即退，那么建议分开核算。
58楼
2023-05-23 20:23:40
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比心：回复陈诗晗老师 那如果已经分开核算了销售额，假如硬件50万，软件50万，发票怎么开，是总额100万开一个发票还是 开两个50万发票
2023-05-23 20:57:06
陈诗晗老师：回复比心这个都不影响。一张两张发票都可以。 账务处理时分开处理就可以了
2023-05-23 21:23:51
比心：回复陈诗晗老师 那税率呢，销售额分开核算，两个销售额税率都一样嘛？
2023-05-23 21:41:03
陈诗晗老师：回复比心软件计入的是什么
2023-05-23 22:01:39
比心：回复陈诗晗老师 我就想知道这个软件计入什么税目按什么税率征税！
2023-05-23 22:16:08
比心：回复陈诗晗老师 软件销售额也和硬件商品一样计征16嘛？还是别的税率
2023-05-23 22:29:56
陈诗晗老师：回复比心商品是16%，销售软件如果是无形资产6%和10%。 你不属于土地使用权，税率是6%。
2023-05-23 22:52:49
比心：回复陈诗晗老师 那老师你看下我第一个问题描述，我们这个销售算是打包销售的，卖的这个设备里面包含软件，我应该像你说的算两个税率还是同一按16即征，因为我站在公司角度如果同一按16的话退税会退的多些
2023-05-23 23:14:43
陈诗晗老师：回复比心如果打包销售的话，你还能不能享受软件的即征即退。
2023-05-23 23:29:11
比心：回复陈诗晗老师 老师您这句话什么样意思
2023-05-23 23:58:15
比心：回复陈诗晗老师 我的意思是形式是打包销售，销售额还是要分开的，就是软件部分可以也开16%？
2023-05-24 00:14:51
陈诗晗老师：回复比心你只能开具6%，无形资产中的土地使用权才是16%。其他都是6%
2023-05-24 00:41:55
比心：回复陈诗晗老师 您的意思是100万总额开6还是50万开16，50万开6
2023-05-24 01:03:26
陈诗晗老师：回复比心同学。 1.如果是打包销售，合为一体作为销售商品，那么16%。 2.如果分开销售，那么商品开16%，软件开6%。
2023-05-24 01:14:30
比心：回复陈诗晗老师 那选择打包销售还是分开销售，这个就要看具体签署的销售合同了吧！
2023-05-24 01:32:06
比心：回复陈诗晗老师 那肯定是打包销售才可以享受即征即退了，不然分开销售6%是不享受即征即退的，那站在企业角度当然打包销售销售享受政策划算
2023-05-24 01:56:28
陈诗晗老师：回复比心是的，发票的开具主要源于业务依据
2023-05-24 02:12:56
比心：回复陈诗晗老师 好的谢谢
2023-05-24 02:41:36
陈诗晗老师：回复比心不客气，祝你工作愉快
2023-05-24 02:56:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 执着的彩虹 发表的提问：
你好，我公司是受托开发软件，请问会计核算怎么处理
同学你好 执行最新准则的完工百分比 科目使用合同履约成本
59楼
2023-05-23 20:40:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ remget 发表的提问：
老师，面试核算会计一般会遇到什么问题呢，软件公司哈
你可以看下高新企业的课程
60楼
2023-05-23 20:59:58
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