刘琴：回复答疑苏老师 那老师，你的意思是每个月需要结转增值税，但是转入未交增值税的只要每年年未结转一次吗

答疑苏老师：回复刘琴你好 转入未交增值税也是需要每月结转

深夏：回复宋生老师 期末不是要做 借：应交增值税-转出未交增值税 贷 ：应交税费-未交增值税 那这个减免的税款330，要怎么体现进去，需要做 借：应交税费-未交增值税 贷：应交增值税-减免税控 这样的分录吗

宋生老师：回复深夏你好！您说的税控服务费330元直接抵减增值税是吗？ 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

深夏：回复宋生老师 是的，330全部直接抵减增值税的，抵减前是1406.49，抵减后是1076.49，群里的老师告诉我在抵扣增值税的时候，是借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入-减免税优惠”等科目。 那我在月末转出未交增值税的时候，计入借：应交增值税-转出未交增值税 1406.49 贷：应交税费-未交增值税 1406.49， 再做借：应交税费-未交增值税 330 贷：应交增值税-减免税控330 还是直接做 贷：应交税费-未交增值税 1076.49，

宋生老师：回复深夏您好！计入营业外收入或者冲减管理费用都可以的。 就用后面这个就可以了

与你共舞：回复李爱文老师 月末只结转收入 费用成本类科目到本年利润。年末才结转本年利润到利润分配 。是这样吗？

李爱文老师：回复与你共舞是这样的，年末才结转本年利润到未分配利润数据，平时就是结转到本年利润。如果有利润分配就做一下利润分配

与你共舞：回复李爱文老师 “未分配利润” 是会计科目，“利润分配” 不是会计科目 是吗？

李爱文老师：回复与你共舞未分配利润是会计科目，利润分配也是会计科目

与你共舞：回复李爱文老师 那就是 月末只结转收入 费用成本类科目到“本年利润”。年末结转“本年利润”到“利润分配”，再从“利润分配”结转到“未分配利润” 对需要分配的利润进行 利润分配结转相应科目 。是这样吗？

李爱文老师：回复与你共舞是这样的一个结转的流程

丽茶阁：回复邹老师 上月末：借 发出商品，贷 库存商品 下月：收到发票 借 ：AR/银 行 贷 主营收入 贷VAT 结转成本 借：主营成本 贷 发出商品 对吗？

邹老师：回复丽茶阁你好，还有什么疑问吗

Sunshine囡：回复月月老师 现在是公司的本年利润每月都计提，年末需要把本年利润结转至未分配利润么

月月老师：回复Sunshine囡你好，需要把本年利润结转到未分配利润的。

Sunshine囡：回复月月老师 法定盈余公积在实务操作中必须计提么

月月老师：回复Sunshine囡你好，盈余公积累计数超过实收资本的50%可以不计提，没有超过是需要计提的。

蜜：回复邹老师 @邹老师:可以一次性转掉吗

邹老师：回复蜜可以的一次性转掉的

简单de：回复徐璐老师 还有12月份的帐需要计提1月应缴纳的增值税和附加税吗

徐璐老师：回复简单de增值税是根据你的开票来的，不是计提的，附加税是需要计提的。