你好，看有的科目有没出现负数情况，比如现金科目，或有的科目金额过大

借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:管理费用、销售费用、财务费用 、主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 、所得税费用、税金及附加等

年底结账注意事项 2011-01-12 14:59:20来源：纳税服务网作者：陈桂红【 大 中 小 】添加收藏 　　年底一般是财务人员最忙的时间，平时注意或者没注意的事项在年底结账前都要考虑到，稍有疏漏，就会给企业带来一定的风险，尤其是所得税方面。那么在年底结账前需要注意的事情主要有哪些呢？ 　　一、发票问题 　　1、费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。 　　2、存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。 　　估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果长时间不能取得发票或者明确知道不能取得发票，那么要注意在年后的所得税汇算清缴表中调整。 　　二、防止已发生的成本费用跨年列支 　　企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。如果支出跨年度，那么就与扣除年度的收入没有关系了，不能再税前扣除。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。 　　三、各项往来账

要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

你好，有取得收入就需要结转到成本的

不需要结转的，下个月继续抵扣就好了

你好； 工程施工没有做结转的话 计入存货栏次去报