首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末需要结转的会计科目
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
成本类的科目一般记在哪一方，月末结转的会计分录是怎样的
你好，成本费用类平时做在借方，月末结转利润 借本年利润 贷主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用
241楼
2023-08-18 18:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向前 发表的提问：
月末要结转哪些科目？每一科目的分录分别怎么写？
你好，主要是损益科目 借；主营业务收入，营业外收入 等科目 贷；本年利润 借；本年利润 贷；管理费用，销售费用，主营业务成本等科目
242楼
2023-08-19 17:38:57
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 盈 发表的提问：
月末除了结转损益类科目外 还要每月结转增值税么
您好，要的。
243楼
2023-08-19 17:50:39
全部回复
盈：回复王雁鸣老师 @王老师:不懂
2023-08-19 18:06:28
王雁鸣老师：回复盈您好，要每月结转增值税的。结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
2023-08-19 18:18:18
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 甜甜的服饰 发表的提问：
应付职工薪酬这个科目 月末无余额 需不需要结转本年利润啊？
不要啊，应付职工薪酬计提的时候都入管理费用了，管理费用转本年利润
244楼
2023-08-19 18:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小毛驴 发表的提问：
你好，小规模纳税人的月末或者年末的税费结转怎么做？会计科目如下图
你好，是增值税的话，你自己设置一个科目。二级科目应交增值税。
245楼
2023-08-20 17:37:56
全部回复
郭老师：回复小毛驴季度报增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末月做这个分录，如果不需要交增值税的情况。
2023-08-20 18:08:48
小毛驴：回复郭老师 前面他们用到了转出未交增值税，借方有余额，要怎么调平？
2023-08-20 18:26:13
郭老师：回复小毛驴你好，你们有预缴税款吗？
2023-08-20 18:37:27
小毛驴：回复郭老师 没有的，这个科目也是财务软件系统自带的
2023-08-20 18:48:25
郭老师：回复小毛驴自带的，但是你可以自己修改，不是吗？
2023-08-20 19:06:29
郭老师：回复小毛驴你的完整分录是怎么做的？什么原因出现了借方余额？
2023-08-20 19:25:55
小毛驴：回复郭老师 转出未交增值税：借方：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交税费-未交增值税（这个分录是前面同事2020年录入），导致转出未交增值税借方有余额，我这边需要怎么调，跨年的
2023-08-20 19:52:49
郭老师：回复小毛驴不对，你做收入的时候怎么做的。
2023-08-20 20:21:33
小毛驴：回复郭老师 借方：应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-应交销项税
2023-08-20 20:50:43
郭老师：回复小毛驴你的销项税和转出未交增值税现在是不是都有余额？
2023-08-20 21:07:43
小毛驴：回复郭老师 是的，实际上没有交税的
2023-08-20 21:25:42
郭老师：回复小毛驴借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。
2023-08-20 21:47:31
郭老师：回复小毛驴你上面做的那一大堆红冲就可以做相反的分录。
2023-08-20 22:03:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，请问月末结转本月应计入损益的收入和费用是什么会计科目呢
你好 你指的是月末损益结转吗？收入与费用都转到本年利润科目
246楼
2023-08-20 18:05:50
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
年末应交税金_应交增值税明细科目需要结转吗？如果需要，如何结转？
你好！ 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
247楼
2023-08-20 18:21:01
全部回复
红苹果：回复小五子老师 年末需要这样做吗？
2023-08-20 18:40:02
红苹果：回复小五子老师 我们公司是进项大于销项
2023-08-20 19:08:09
小五子老师：回复红苹果是的，年末这样结转。进项大于销项，留底就可以了。
2023-08-20 19:29:16
红苹果：回复小五子老师 如果进项大于销项是不是不做会计分录？
2023-08-20 19:51:42
小五子老师：回复红苹果进项大于销项也是需要结转的，按上面的步骤结转就可以。
2023-08-20 20:03:58
红苹果：回复小五子老师 年末会计分录  1、结转进项税额：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额：  借：应交税费——应交增值税（销项）  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税  如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，  借：应交税费——未交增值税  贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税  如果进项大于销项就是最后一个分录  转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2023-08-20 20:26:56
小五子老师：回复红苹果按步骤结转有问题吗？
2023-08-20 20:55:35
红苹果：回复小五子老师 如果转出未交增值税可以有余额，就不用做第3个分录了吗？
2023-08-20 21:14:13
红苹果：回复小五子老师 每个月也要这样做分录吗？
2023-08-20 21:39:28
小五子老师：回复红苹果进项大于销项是 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
2023-08-20 21:58:13
红苹果：回复小五子老师 每月都这样做还是只有年末做上面的账务处理？
2023-08-20 22:12:13
小五子老师：回复红苹果只要年末处理就可以了。
2023-08-20 22:40:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
破产清算的会计科目需要结转本年利润吗？
同学你好 损益类科目结转到清算净损益： 借：资产处置净损益 其他收益 所得税费用 清算净损益 贷：其他费用 破产费用
248楼
2023-08-21 16:59:15
全部回复
嘻嘻：回复朴老师 目前我的科目就只有银行存款、现金、应付破产费用、其他收益这几个科目，那结转时借或贷方的科目不是本年利润而是其他费用破产费用这个科目了是吗？
2023-08-21 17:15:16
朴老师：回复嘻嘻对，按我给你的来做
2023-08-21 17:35:23
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，请问应交税费科目中的二级科目跟三级科目年末需要结转吗？
同学，你好，年末要结转转平
249楼
2023-08-21 17:23:26
全部回复
阿澈：回复小叶老师 那如果应交税费/应交增值税/销项税额有余额期末要结转入什么科目呢？是应交税费科目的二级、三级都转入同一个科目是吗？
2023-08-21 17:49:11
小叶老师：回复阿澈应交税费下的借贷互换位置
2023-08-21 18:02:07
阿澈：回复小叶老师 如果是：应交税费/应交增值税/销项税额有余额的话，是借：应交税费/应交增值税/销项税额，贷：应交税费/应交增值税/已交税金这样可以吗？
2023-08-21 18:30:08
小叶老师：回复阿澈同学，你好。是这样的哈
2023-08-21 18:50:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 饱满的小伙 发表的提问：
月末和年末哪些科目需要结清余额，哪些需要注意科目余额？谢谢老师
你好，损益类科目余额需要结平 其实所有科目都需要注意余额的 
250楼
2023-08-21 17:44:56
全部回复
饱满的小伙：回复邹老师 年末其他应收款和应收账款，还有股东欠公司的款项会对公司有哪些影响，应该怎么处理？谢谢
2023-08-21 18:00:01
邹老师：回复饱满的小伙你好，其他应收款长期挂账，可能被税局认为是对股东的分红，有缴纳股息红利个人所得税的风险 其他应收款—某某股东的挂账，个人建议年末清零 
2023-08-21 18:26:40
饱满的小伙：回复邹老师 对股东的分红怎么做会计分录的呢？其他应收款怎么理解是对股东的分红呢？不是太懂呢？谢谢老师
2023-08-21 18:54:32
邹老师：回复饱满的小伙你好，对股东的分红 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款 有的单位会把实际是对股东分红的款项，账面处理挂在其他应收款，从而避免缴纳股息红利个人所得税 借：其他应收款，贷：银行存款 
2023-08-21 19:18:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ 淡定的鞋垫 发表的提问：
老师，在建工程科目一级科目余额是0，明细科目有余额。月末需要把明细科目也都结转为0吗
同学你好 这个不用 有的可以有余额
251楼
2023-08-21 18:11:59
全部回复
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
月末结转哪些科目？
会计月末结账要结转损益类科目余额至本年利润科目，然后将本年利润余额结转至利润分配科目。
252楼
2023-08-22 17:27:07
全部回复
外向的帅哥：回复青椒老师 损益类科目有哪些？
2023-08-22 17:56:48
青椒老师：回复外向的帅哥损益类费用科目包括以下几个：主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务成本、营业外收入、营业外支出、投资收益、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失。
2023-08-22 18:13:09
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，我是会计小白，请问每个月我们需要结转的科目有哪些呢？
损益类科目需要结转到本年利润里面。
253楼
2023-08-22 17:43:12
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 老羊 发表的提问：
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
关于建筑业月末结转的财务处理及月末和年末结账的财务处理
254楼
2023-08-22 17:58:12
全部回复
老羊：回复田老师 老师怎么还没回答呀,等待
2023-08-22 18:13:45
老羊：回复田老师 等待
2023-08-22 18:40:37
田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方
2023-08-22 18:57:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Q^_^Z^_^H 发表的提问：
哪些科目期末要结转，如何结转的
月末要结转的科目为损益类科目,如主营业务收入、主营业务成本、其他业务收入、其他业务支出、期间费用（管理费用、营业费用、财务费用）、所得税、主营业务税金及附加等要结转至本年利润。年末讲本年利润结转至利润分配--未分配利润
255楼
2023-08-22 18:08:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料