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汇总缴纳增值税会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总分机构试点纳税人可否进行汇总缴纳增值税
依据《财政部 国家税务总局关于重新印发<总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法>的通知》（财税[2013]74号）（以下简称财税[2013]74号文件）规定，经财政部和国家税务总局批准的总机构试点纳税人及其分支机构，可以按照该文件的规定汇总缴纳增值税。 　　依据财税[2013]74号文件规定，总机构应当汇总计算总机构及其分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务的应交增值税，抵减分支机构发生《应税服务范围注释》所列业务已缴纳的增值税税款（包括预缴和补缴的增值税税款）后，在总机构所在地解缴入库。总机构销售货物、提供加工修理修配劳务，按照增值税暂行条例及相关规定就地申报缴纳增值税
16楼
2022-12-21 13:36:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
总分机构试点纳税人可否进行汇总缴纳增值税
可以的。。。。。。。。
17楼
2022-12-21 14:58:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
18楼
2022-12-21 16:07:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
19楼
2022-12-21 17:33:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
20楼
2022-12-21 18:56:58
全部回复
淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2022-12-21 19:24:45
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2022-12-21 19:54:45
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2022-12-21 20:09:13
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2022-12-21 20:31:51
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
保险企业纳税人总分机构如何汇总缴纳增值税？
按总机构和分支机构收入占总收入的比重分别在总机构和分支机构所在地主管国税机关缴纳入库。
21楼
2023-01-02 17:28:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
22楼
2023-01-02 17:37:59
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-01-02 17:52:36
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-02 18:12:28
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-01-02 18:38:03
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-01-02 18:53:54
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-01-02 19:09:35
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-01-02 19:20:03
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-01-02 19:42:45
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-01-02 19:58:52
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-01-02 20:22:06
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-01-02 20:36:30
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-01-02 21:00:24
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-01-02 21:21:36
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-01-02 21:42:17
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-01-02 22:09:18
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-01-02 22:19:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 京京 发表的提问：
异地总分公司可以汇总缴纳增值税吗？
你好，一般是汇总缴纳企业所得税，增值税是各自核算缴纳。
23楼
2023-01-02 17:45:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
24楼
2023-01-02 18:01:23
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天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-01-02 18:29:44
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-01-02 18:46:01
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-01-02 18:59:07
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-01-02 19:18:10
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-01-02 19:32:29
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-01-02 19:45:27
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-01-02 19:59:40
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-01-02 20:27:17
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-01-02 20:54:22
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-01-02 21:09:08
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-01-02 21:27:26
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-01-02 21:45:20
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-01-02 22:10:23
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-01-02 22:25:58
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-01-02 22:51:32
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-01-02 23:05:59
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-01-02 23:18:37
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-01-02 23:35:08
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-03 00:01:02
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-03 00:25:28
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Zmj 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录？
你好你是一般纳税人还是小规模纳税人？
25楼
2023-01-02 18:20:59
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Zmj：回复阳老师 一般纳税人
2023-01-02 18:36:14
阳老师：回复Zmj借：应交税费---未交增值税 贷：银行存款
2023-01-02 18:53:04
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
26楼
2023-04-24 21:27:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
27楼
2023-04-24 21:48:25
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-04-24 21:59:50
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-24 22:22:35
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-04-24 22:44:17
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-04-24 23:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
28楼
2023-04-24 21:53:59
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
29楼
2023-04-25 20:44:13
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微微vv 发表的提问：
缴纳增值税时怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
30楼
2023-04-25 21:08:49
全部回复
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