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汇总缴纳增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王婷 发表的提问：
计提增值税 缴纳增值税的分录怎么做？
一般纳税人结转借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 缴纳，借应交税费-未交增值税贷银存
286楼
2023-10-09 16:41:59
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肖肖老师-实践
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 彩泥 发表的提问：
我们这个月应交增值税62000元，有进项增值税862元，缴纳税款银行出账，缴纳时候会计分录怎么做？
你好，缴纳增值税的分录：借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款
287楼
2023-10-10 15:59:52
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彩泥：回复肖肖老师-实践 进账怎么体现出来？
2023-10-10 16:25:11
彩泥：回复肖肖老师-实践 进项怎么体现出来
2023-10-10 16:44:10
肖肖老师-实践：回复彩泥你好，计提增值税时：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 进项不需要再体现，您在购入的时候已经做了分录
2023-10-10 17:02:45
彩泥：回复肖肖老师-实践 购入的时候怎么做分录？就是专用发票抵扣勾选统计以后，怎么做分录？
2023-10-10 17:26:37
肖肖老师-实践：回复彩泥当月抵扣勾选购入的发票，借：库存商品  应交税金-应交增值税-进项   贷：应付账款
2023-10-10 17:43:25
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 执念 发表的提问：
用现金缴纳增值税所有者权益会变动吗？会计分录是什么？
因为你是先计提所得税，借：所得税费用 贷：应缴税费——应交所得税 然后所得税转入本年利润，借：本年利润 贷：所得税费用 这时所有者权益减少。 缴纳的时候 借：应缴税费——应交所得税 贷：现金 这时 负债和资产同时减少，所有者权益不变。
288楼
2023-10-10 16:25:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，一般纳税人缴纳增值税的时候，实际缴纳金额比做账的多一分怎么做会计分录
你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？ 
289楼
2023-10-10 16:38:59
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月半弯：回复邹老师 进项52653.92，销项是38434.5，应交税额14219.42，结果税务上缴纳金额14219.41
2023-10-10 17:03:26
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因 
2023-10-10 17:30:36
月半弯：回复邹老师 申报表的金额历史数据查不出来，我记得确认好了的
2023-10-10 17:59:28
邹老师：回复月半弯你好，能提供一下账面进项税额与申报表进项税额，账面销项税额与申报表销项税额分别是多少的数据吗？  能按我的疑问提供数据吗，我需要从中找出差异的原因  请按我的疑问提供数据，谢谢了。
2023-10-10 18:27:46
月半弯：回复邹老师 查到了，申报表上少了1分
2023-10-10 18:43:10
邹老师：回复月半弯你好，你的意思是账面数据正确，申报表数据错误（申报表上少了1分）？
2023-10-10 19:04:37
月半弯：回复邹老师 这个地方输入销售额，自动出来的税额少了一分
2023-10-10 19:25:08
邹老师：回复月半弯你好，那需要把税额改成正确的才是，而不是少了一分就不管了
2023-10-10 19:42:20
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
不缴纳增值税的会计分录，如何写呢？未达起征点的
你好 借：应交税金-应交增值税 贷：营业外收入
290楼
2023-10-11 15:41:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
代开发票直接当月缴纳的增值税会计分录怎么做
你好 你是一般纳税人还是小规模 一般纳税人是当月缴纳当月的增值税嘛？
291楼
2023-10-11 15:53:08
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爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税
2023-10-11 16:16:14
meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-10-11 16:26:17
爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用
2023-10-11 16:48:28
meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目
2023-10-11 16:59:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 萌佳佳 发表的提问：
9月只有增值税销项税额，借银行存款 贷应交增值税（销项） 其他业务收入 月末怎么计提增值税会计分录，需不需要结转增值税 10月缴纳9月增值税时会计分录？
你好 一般纳税人的吗
292楼
2023-10-11 15:58:37
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萌佳佳：回复郭老师 对，一般纳税人
2023-10-11 16:19:46
郭老师：回复萌佳佳借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 10月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-10-11 16:41:37
萌佳佳：回复郭老师 什么时侯计提，什么时候结转
2023-10-11 17:03:57
郭老师：回复萌佳佳你好。九月份计提九月份结转，十月份缴纳。
2023-10-11 17:29:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
293楼
2023-10-11 16:22:22
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小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-10-11 16:37:50
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-10-11 16:49:19
小可爱：回复邹老师
2023-10-11 17:04:08
邹老师：回复小可爱
2023-10-11 17:17:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，计提增值税跟缴纳增值税怎么做分录？
如果你是一般纳税人，借应交税费应交增值税转出，未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳， 借应交税费未交增值税 贷银行存款
294楼
2023-10-11 16:35:59
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Q：回复郭老师 应交增值税转出，科目，余额怎么办
2023-10-11 17:03:22
郭老师：回复Q借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-10-11 17:26:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Dandrenorจุ๊บ 发表的提问：
老师，需要计提增值税和缴纳增值税的分录
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
295楼
2023-10-12 15:57:37
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Dandrenorจุ๊บ：回复bamboo老师 一般纳税人没有取得进项
2023-10-12 16:14:42
bamboo老师：回复Dandrenorจุ๊บ借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-10-12 16:32:56
Dandrenorจุ๊บ：回复bamboo老师 可以直接借应交税费-销项 贷应交税费-未交增值税吗
2023-10-12 16:55:31
bamboo老师：回复Dandrenorจุ๊บ正规的是我说的这样写分录的 您要简化的话 也可以
2023-10-12 17:17:44
Dandrenorจุ๊บ：回复bamboo老师 老师，有进项怎么计提呢
2023-10-12 17:29:31
bamboo老师：回复Dandrenorจุ๊บ那要看您是进项大于销项还是销项大于进项
2023-10-12 17:44:23
Dandrenorจุ๊บ：回复bamboo老师 进项大于销项
2023-10-12 17:57:27
bamboo老师：回复Dandrenorจุ๊บ进项大于销项进项税额留底 可以不做账务处理 您月末要结转的话 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2023-10-12 18:20:11
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
296楼
2023-10-12 16:25:53
全部回复
。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-10-12 16:49:29
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-10-12 17:18:16
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-10-12 17:33:41
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-10-12 17:48:56
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-10-12 18:00:49
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-10-12 18:29:55
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-10-12 18:44:14
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提增值税，以及缴纳增值税转出未交增值税的分录
您好！计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
297楼
2023-10-12 16:35:59
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