徐老师：回复宋生老师 结转：借：应交税费--应交增值税（销项税额） --应交增值税（进项转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） --应交增值税（转出未交增值税） 缴纳时：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：银行存款 这样对吗？

宋生老师：回复徐老师您好！不对的。对于这个科目，我建议不要自己想怎么做就怎么做，以后会有麻烦。

徐老师：回复宋生老师 那正确的分录应该怎么做？

宋生老师：回复徐老师您好！上面有啊。

阳阳2014：回复王雁鸣老师 如果当月进项大于销项，是不是就不用结转了

王雁鸣老师：回复阳阳2014您好，如果当月进项大于销项，可以不用结转。

明天你好！：回复邹老师 那可不可以做借：应交税费-应交增值税销项税，贷：银行存款？

邹老师：回复明天你好！你好，不可以的，销项税额是在确认收入的时候计入贷方的明细

影*一一：回复许老师 老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢

许老师：回复影*一一这个呀，你少了一步 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 然后的话，才是我写的分录。 销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。 如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦

影*一一：回复许老师 谢谢

影*一一：回复许老师 还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛

许老师：回复影*一一小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）

影*一一：回复许老师 好，谢谢

许老师：回复影*一一不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

东老师：回复平安喜乐借应交税费未交增值税 贷银行存款

时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗

郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定

时光：回复郭老师 结转分录怎么写

时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗

郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。

春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金

春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款

一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数

文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税

一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写

文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税