现实的眼睛：回复郭老师 刚才问的老师都没有完全处理

郭老师：回复现实的眼睛你好，这个是什么业务的？

现实的眼睛：回复郭老师 老师，我刚接手的，期初余额:应交税金-应交税金借方余额是41.29，本月发生销账税额是1120.8，没有进项税，应该计提和结转？会计分录怎样做？

现实的眼睛：回复郭老师 麻烦教一下，一般纳税人的哈，我还没弄明白

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费应交增值税销项1120.8 贷应交税费应交增值税转出未交增值税1120.8 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税1120.8

郭老师：回复现实的眼睛借应交税费未交增值税贷应交税费已交税金41.29

郭老师：回复现实的眼睛你们是不是还欠着税款？

现实的眼睛：回复郭老师 41.29是上月留底的

现实的眼睛：回复郭老师 本月是要交税

郭老师：回复现实的眼睛那你交税是不是1120减去41。

现实的眼睛：回复郭老师 是的，本月销项税要减去41.29再交税

现实的眼睛：回复郭老师 老师在吗，很急，麻烦教一下

郭老师：回复现实的眼睛哦，上面的分录你看懂吗？借应交税费，未交增值税贷，银行存款做这一笔就可以啊，就已经是平的啦。

郭老师：回复现实的眼睛一起来看，具体的哪一个不明白你再问。

现实的眼睛：回复郭老师 老师，麻烦你看看，是这样吗？

郭老师：回复现实的眼睛哦对的是的是这么做的。

杜娟：回复东老师 我是这样做的，但是在交增值税时，增值税余额出现了负数

东老师：回复杜娟对呀，有余额不也是正常的吗。

杜娟：回复东老师 交完税后未交增值税应该没有余额啊

杜娟：回复东老师 借方900是税控盘

东老师：回复杜娟那你告诉我你做账的时候怎么做，把分录告诉我一下。

杜娟：回复东老师 （1）购入借管理费用900，贷现金900 （2）抵减借应交增值税-减免税款900         贷管理费用900 （3）结转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 （4）交税，借未交增值税                      贷银行存款

东老师：回复杜娟对呀，你这么说应该没错儿。

杜娟：回复东老师 那为什么交完税，未交增值税那里会有借方余额900

东老师：回复杜娟我明白了，你没把那个减免税款一块儿结转。

杜娟：回复东老师 怎么做呢？

东老师：回复杜娟转未交增值税借转出未交增值税，贷未交增值税 减免税款

陈玉芹：回复小林老师 如何计提增值税

陈玉芹：回复小林老师 次月交如何计提

小林老师：回复陈玉芹您好，将应交税费应交增值税期末余额转入应交税费未交增值税。借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税

陈玉芹：回复小林老师 期末销大于进需交税如何做分录

陈玉芹：回复小林老师 借：应交税-销；贷：应交税费应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交增值税未交增值税；这样对吗？

小林老师：回复陈玉芹您好，只需要分录2即可

717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录

717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？

吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用

717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦

吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评

面条：回复邹老师 相关费用是哪个科目，难道不是预提的时候分录是借销售费用-中介费 贷应付账款-暂估吗，我之前一直都是这么写的，现在就是拿到了一张中介费发票是专用发票，应交税费进项税不知道怎么写进分录里

邹老师：回复面条你好，就是销售费用或管理费用 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款

薛定谔的喵：回复轶尘老师 我想问的是。500万以下的固定资产。12月购入。12月可以一次做费用，税前扣除吗？会计分录怎么写？在次月。那不就是跨年了吗

轶尘老师：回复薛定谔的喵还是要计入固定资产 按照固定资产折旧的政策来 次月一次性计提

薛定谔的喵：回复轶尘老师 企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，我一直理解是12月买的，12月就可以计入费用

轶尘老师：回复薛定谔的喵虽然可以一次性计入成本费用。但是还是要按照先计入固定资产在计提折旧处理。

薛定谔的喵：回复轶尘老师 你的意思是，账务上还是按照I平时的账务处理。在税务申报的时候一次性扣除吗？但是这样会计分录该如写？

轶尘老师：回复薛定谔的喵计提折旧的时候 账务上也可以一次性计提折旧

文老师：回复黄河结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款