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一般纳税人常用会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
286楼
2023-10-08 20:24:18
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人进口应税服务,怎么做会计分录?
借 成本费用等 贷 银行存款
287楼
2023-10-08 20:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
一般纳税人购金税盘支付800元的会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
288楼
2023-10-09 15:04:21
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小企鹅：回复邹老师 借记的应交税费-增值税（减免税）月末还需要做其他处理分录么
2023-10-09 15:21:43
邹老师：回复小企鹅你好，不需要了
2023-10-09 15:42:13
小企鹅：回复邹老师 发票需要认证么
2023-10-09 15:57:29
邹老师：回复小企鹅不需要认证的，认证了就只能抵扣票面税额了
2023-10-09 16:13:38
小企鹅：回复邹老师 不认证是税务局认可的么
2023-10-09 16:38:46
邹老师：回复小企鹅你好，是的，这个是税法规定的
2023-10-09 16:54:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.83w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录如何写？
你好请看图片上的分录哦
289楼
2023-10-09 15:33:16
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.69w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
一般纳税人，期末增值税怎么结转和缴纳会计分录？
先计算未交增值税=本月销项-上月留抵-本月进项 如果未交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
290楼
2023-10-09 15:58:57
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zhihuiziz：回复家权老师 老师我们本月只有销项税2600元没有进项怎么结转？上个月留底税额5000元？本月要不要做销项税额结转分录？
2023-10-09 16:19:03
家权老师：回复zhihuiziz不需的，本月还是留抵
2023-10-09 16:43:29
zhihuiziz：回复家权老师 那这样，销项税额一直待在贷方，期末余额越来越多嘛！
2023-10-09 16:56:16
家权老师：回复zhihuiziz是的，不用转平，那个就相当于银行流水账。
2023-10-09 17:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 啊啊啊128170 发表的提问：
一般纳税人缴纳企业所得税的会计分录该如何做？
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
291楼
2023-10-09 16:27:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 颍川 发表的提问：
一般纳税人，在异地预交增值税的会计分录？
你好，借；应交税费——应交增值税（已交税金），贷；银行存款
292楼
2023-10-09 16:44:59
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颍川：回复邹老师 以后回来所在地的时候，就按正常的分录做下去，然后转出未交增值税到未交增值税，交税的时候是借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，应交税费——应交增值税（已交税金）吗？
2023-10-09 17:08:35
邹老师：回复颍川你好，是的，是这样处理
2023-10-09 17:26:29
颍川：回复邹老师 应交税费——应交增值税（已交税金）和应交税费——预交税金这两个科目有什么区别？
2023-10-09 17:41:48
邹老师：回复颍川你好，应交税费——应交增值税（已交税金），这个就是当月缴纳当月的税款，也就是预交的税款 没有应交税费——预交税金这个科目的
2023-10-09 17:55:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
一般纳税人收到运输费的增值税专用发票怎么做账，会计分录
借；销售费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
293楼
2023-10-10 15:37:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.14w
引用 @ 米筱糖 发表的提问：
一般纳税人购买的开票税控设备的820元费用怎么做会计分录
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
294楼
2023-10-10 16:01:35
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 轩艺 发表的提问：
老师好，我公司是销售汽车配件的一般纳税人企业，现在我做公司内账，专票上销售返利的金额直接从货款中抵扣了，发票上体现为负数，请问应该如何做会计分录呢？
你好，你这个属于平销返利
295楼
2023-10-10 16:21:58
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轩艺：回复赵海龙老师 怎么理解平销返利呢？
2023-10-10 17:14:01
赵海龙老师：回复轩艺分录的话把已经抵扣的做进项税额转出
2023-10-10 17:31:46
轩艺：回复赵海龙老师 老师，我是做内帐，外账是给代理记账公司做的，我需要把成本利润算清楚就可以了，这是我公司购进货物时对方企业开的专票，返利直接从货款中扣除了
2023-10-10 18:00:44
轩艺：回复赵海龙老师 我入库的时候按照总金额减去返利的金额计入库存商品的成本可以吗？
2023-10-10 18:15:01
赵海龙老师：回复轩艺你这样的话你的收入还能对上吗？
2023-10-10 18:44:36
赵海龙老师：回复轩艺内部处理的话，返利部分计入收入
2023-10-10 19:00:30
轩艺：回复赵海龙老师 老师，可以指导一下具体怎么做分录吗？
2023-10-10 19:29:42
轩艺：回复赵海龙老师 返利是做营业外收入吗？
2023-10-10 19:49:10
赵海龙老师：回复轩艺冲减你的采购成本吧。计入营业外收入不合适，营业外是非日常发生的
2023-10-10 20:13:25
轩艺：回复赵海龙老师 比如总价500，折扣100 借：库存商品400 应交税费…应交增值税（进项税额）52 贷：应付账款452
2023-10-10 20:36:31
轩艺：回复赵海龙老师 这样做分录对吗？
2023-10-10 20:54:53
赵海龙老师：回复轩艺你好，你处理的正确这呢
2023-10-10 21:13:23
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 东方 发表的提问：
老师，您好，我企业是生产制造型一般纳税人，5月10日在A公司购买一批外购件10000元，预付30%货款3000元，6月2日预付70%货款7000元，6月10日到货，6月28日发票到。请问这一系列会计分录怎么写？
内帐，预付款就是银行回单，收到货就是对方公司开出来的出库单。
296楼
2023-10-10 16:41:59
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田老师：回复东方5月10日在A公司购买一批外购件10000元，预付30%货款3000元，借：，预付账款 3000贷：银行存款3000 6月2日预付70%货款7000元，借：预付账款7000贷：银行存款7000 6月10日到货，6月28日发票到借：原材料10000贷：预付账款10000
2023-10-10 16:58:59
东方：回复田老师 您好，发票隔月到，假如7月10日到呢？6月10日到货和发票到怎么做分录？
2023-10-10 17:22:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
员工拿这种发票过来报销，是一般纳税人，怎么做会计分录
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
297楼
2023-10-11 16:05:25
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星下灯：回复邹老师 请将会计分录详细到三级科目
2023-10-11 16:20:59
邹老师：回复星下灯借；管理费用——加油费 贷；库存现金等科目
2023-10-11 16:47:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
公司采购物资没有发票，怎么做会计分录，是一般纳税人
借：原材料 贷：银行存款/应付账款---应付暂估款
298楼
2023-10-11 16:16:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 嗨 发表的提问：
老师，我是一般纳税人，开出一笔专柜租赁的发票，使用简易计税方法的会计分录怎么处理呢
借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费——未交增值税
299楼
2023-10-11 16:38:59
全部回复
嗨：回复邹老师 这样做了到月末还要计提这笔未交增值税吗，还是到次月直接交就可以了
2023-10-11 16:54:02
邹老师：回复嗨你好，直接交就可以
2023-10-11 17:09:37
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果一般纳税人在购买货物时没有收到发票，会计分录怎么做
你好！按规定是不可以的，没有发票税务局不承认成本，如果只是做凭证 借：原材料（或库存商品） 全额 贷：银行存款 等
300楼
2023-10-12 16:38:59
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