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增值税的会计处理分那些
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 耍酷的摩托 发表的提问：
增值税中，那些是会计核算的时候允许抵扣而税法中计算允许抵扣
增值税里几乎没有税会差异。都是按照增值税法得规定，一般进账业务用于简易计税项目，免税项目，不征税项目，集体福利个人消费项目，非正常损失项目的都不可以进项抵扣！
256楼
2023-09-07 17:07:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Jenny 发表的提问：
老师，我的进项税数据包括了待认证的数据，也就是说借方数据与增值税申报上认证后的可以抵扣的数据不符，我要怎样处理这些进项，使得其与增值税申报表数据一致，把一部分进项转出，然后再转入待认证吗？会计分录怎样处理
是不一样，待认证进项税额不需要申报，这个不一样正常啊，不需要保持说必须一致
257楼
2023-09-07 17:33:12
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Jenny：回复maize老师 但我的资产负债表里应交税费那里是负数，而我增值税申报表里销项扣掉认证留抵的，还要交增值税
2023-09-07 18:30:52
maize老师：回复Jenny那是你有待认证的，你结转只按进项税额 和销项税额去结转就可以，
2023-09-07 18:46:11
Jenny：回复maize老师 我发的图你能看到吗？
2023-09-07 18:59:21
Jenny：回复maize老师 这两个表的数据应该一致吧
2023-09-07 19:23:41
maize老师：回复Jenny没有，这个没有说要一致啊，那个告诉你的
2023-09-07 19:36:39
Jenny：回复maize老师 负债表上应交税费那里结转了后不应该是我增值税申报表上的那个销项-进项=845.31那个数据吗？
2023-09-07 19:53:12
maize老师：回复Jenny是的，那不是，你这个有待认证进项税额啊，
2023-09-07 20:18:04
Jenny：回复maize老师 现在负债表中那个包括待认证的应交税费是否要把待认证的结转出去，该怎样操作？或是负债表中应交税费那个负数的数据不用管它，就这样申报也可以？
2023-09-07 20:42:30
maize老师：回复Jenny不需要要结转，就这么申报就 可以
2023-09-07 21:06:02
Jenny：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-09-07 21:31:37
maize老师：回复Jenny好，让我这边先结束哈
2023-09-07 21:59:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
进项发票多了不认证会计分录是借原材料 应交税费应交增值税-待认证进项税额银行存款，那下午这次分录怎么处理
你好 借进项税额 贷待认证进项税额
258楼
2023-09-07 17:47:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
销售货物产生增值税销项税额，期末应该怎么进行会计处理，具体的会计分录怎么做？ 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元，产生增值税，但是不需要缴纳，应该怎么进行增值税账务处理？
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 小规模纳税人，月销售额没有超过10万元产生增值税，但是不需要缴纳， 应该将增值税转到营业外收入里面
259楼
2023-09-11 16:14:01
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薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？
2023-09-11 16:37:02
轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-09-11 16:56:32
薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师
2023-09-11 17:16:47
轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-09-11 17:45:14
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 茜  发表的提问：
小微企业的优惠，去代开增值税发票就会交税了，不管收入这些的，怎么处理
专票吗？专票不免的，要交税的
260楼
2023-09-11 16:30:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
加计抵减的会计处理，税务部门说抵减时的分录如下。那么计提的时候怎么处理呢
对于加计抵减是没有计提分录的，计提等过程都是体现先附表四的。
261楼
2023-09-11 16:59:24
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芳芳：回复张艳老师 那我们做账的加计抵减的数字不用反应在账上，只有用到抵减时，直接是其他收益反应？
2023-09-11 17:21:16
张艳老师：回复芳芳是的，就是这样理解的。
2023-09-11 17:43:45
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 过中级 发表的提问：
今年查补的增值税，会计账务上如何处理？
1、结转查补税款 借：应交税费——应交增值税（查补税款） 贷：应交税费——未交增值税
262楼
2023-09-11 17:16:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兴奋的短靴 发表的提问：
过期的商品税务上不做进项税额转出，那增值税就不用管了吗，一般纳税人的会计分录借:待处理财产损益，贷:库存商品，吗?
你好 正常报废的产品不需要做转出的 是的
263楼
2023-09-11 17:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 范范 发表的提问：
客户扣款如何进行会计处理，需要付那些单据
你好，具体是因为什么原因被客户扣款呢？
264楼
2023-09-12 16:21:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣喜的黄蜂 发表的提问：
加计扣除分录怎么处理？增值税附税按加计扣除后的增值税交吗
您好 您可以参照下面图片进行账务处理 增值税附税按加计扣除后的增值税交
265楼
2023-09-12 16:45:46
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！小微企业季度收入不到45万元的免增值税，在做会计分录的时候又预提了，那这部分免的税下个月怎么处理？谢谢老师！
借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个越多就可以的。
266楼
2023-09-12 17:11:56
全部回复
郭老师：回复微信用户季度末的那个月做就可以。
2023-09-12 17:39:04
微信用户：回复郭老师 营业外收入，那岂不是下个季度办所得税的时候这笔营业外收入要计算到收入里面来
2023-09-12 18:02:30
微信用户：回复郭老师 报所得税的时候
2023-09-12 18:29:20
郭老师：回复微信用户对的是的，需要交所得税的。
2023-09-12 18:45:43
微信用户：回复郭老师 我这个季度这笔营业外收入没有计算到所得税里，只是做了应交税费，期末结转的时候岂不是账上要挂一笔应交税费啊
2023-09-12 19:05:01
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-09-12 19:17:34
微信用户：回复郭老师 那下个季度这笔会计分录怎么做
2023-09-12 19:33:44
微信用户：回复郭老师 是不是借贷关系变个方向    借营业外收入贷应交税费
2023-09-12 19:48:07
郭老师：回复微信用户下个月就开始下个月的收入啦，你为什么要做这个分录？你让他应交税费有余额是什么意思啊？
2023-09-12 20:06:45
微信用户：回复郭老师 这笔税是免税的，要做营业外收入，需要计算到所得税里，但是我这个季度在计算所得税的时候没有加进去
2023-09-12 20:35:25
郭老师：回复微信用户那你在下个月上加上不就行啦。
2023-09-12 21:00:46
郭老师：回复微信用户补到下一个月里面。
2023-09-12 21:28:55
微信用户：回复郭老师 就是会计分录不知道怎么做
2023-09-12 21:47:49
郭老师：回复微信用户借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-09-12 22:11:37
微信用户：回复郭老师 哦，已经结转到营业收入里面来了。明白了，谢谢老师
2023-09-12 22:37:37
郭老师：回复微信用户不用客气工作愉快。
2023-09-12 22:56:19
微信用户：回复郭老师 等等，老师。本月会计分录这样做，借  银行存款   贷  主营业务收入  应交增值税税费    然后等到月末的时候就这样做   借   应交税费   贷营业外收入  对吗？
2023-09-12 23:25:27
郭老师：回复微信用户你好，季度末的那个月做第二个分录。
2023-09-12 23:54:37
微信用户：回复郭老师 嗯嗯，那营业外收入也要结转到本年利润里来吧
2023-09-13 00:07:38
郭老师：回复微信用户你好，对的是的，是这么做的。
2023-09-13 00:19:43
微信用户：回复郭老师 如果本季度没有把这部分收入放到所得税去申报，下个季度加上就可以了吧
2023-09-13 00:35:26
郭老师：回复微信用户是的，可以的，但是你的增值税和所得税的营业收入最好是一致起来哈。
2023-09-13 01:03:20
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 「 Tea 」° 发表的提问：
2019年1季度销售收入265000，增值税7950免征，这7950会计分录处理？
你好， 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
267楼
2023-09-12 17:35:59
全部回复
「 Tea 」°：回复小惑老师 接刚才的问题，那1季度的生产、经营所得个人所得税纳税申报表：收入总额为多少？
2023-09-12 17:52:22
「 Tea 」°：回复小惑老师 另外，原本应该要计提的城建税、教育附加现在还要计提吗？账务又应该如何处理？
2023-09-12 18:22:10
小惑老师：回复「 Tea 」°收入总额是不含增值税金额。没有增值税就不用计提附加税了
2023-09-12 18:47:16
余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 学堂用户8tjswe 发表的提问：
甲公司2020年1月1日购入某企业当天发行的2年期债券作为债权投资,请根据投资情 况,编写会计分录。不考虑增值税。 【实训材料】 该公司相关投资情况如下: 面值为300元,票面利率6%,分期付息,付息日为6月30日和12月31日,实际支付价 款28911元,购入时的实际利率为8%。 【实训任务】 1.根据上述资料,采用实际利率法,计算填列债券利息调整贷差摊销表,填入表5-2 表52债券利息调整贷差摊销表 单位:元 (实际利率法) 票面利息 计息日期 摊余成本什 投资收益 2020年1月1日 2020年6月30日 2020年12月31日 2021年6月30日 2.请编制购入债券分期收取利息和到期收取本金的会计分录,填入表5-3。 表5·3债权投资的会计处理 对应分录 项目序号
你好，面值是不是应该为30000呀？
268楼
2023-09-13 17:00:10
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
预收广告费的增值税怎么处理？譬如9月预收未来一年的广告费5万元，票已开，那增值税应该怎么处理？是一次性入账，还是分12个月计入应交税费？
《增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定：条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为:（四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； 所以个人认为应处理为：已发生纳税义务，应确认增值税 借：银行存款5 贷：预收帐款 应交税费——应交增值税（销项税额）
269楼
2023-09-13 17:10:45
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 坚定的黑猫 发表的提问：
考核点：收入业务题 甲企业20×1年10月1日销售一批商品给乙企业，符合收入确认的条件，商品售价200 000元，增值税税率为13%，甲企业收到乙企业开出的带息商业承兑汇票一张，期限为6个月，票面利率为6%。20×2年4月1日，乙企业由于资金周转困难，暂时无力支付票款，经双方协商，乙企业重新签发6个月期的不带息商业汇票，确定债权债务关系。甲企业20×2年10月1日收到款项。 要求：根据以上经济业务，编制甲企业相关的会计分录。 提示：请分别收到商业承兑汇票时、期末计息时、重新接受商业承兑汇票时、最后收款几个时点进行会计处理。
借应收账款226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000
270楼
2023-09-13 17:21:41
全部回复
暖暖老师：回复坚定的黑猫收到 借应收票据226000 贷应收账款226000
2023-09-13 18:06:06
暖暖老师：回复坚定的黑猫期末利息 借财务费用-1130 借应收利息1130
2023-09-13 18:32:31
暖暖老师：回复坚定的黑猫重新接受商业承兑汇票时 借应收账款226000 贷应收票据226000
2023-09-13 18:49:11
暖暖老师：回复坚定的黑猫最后收款几个时点进行会计处理。 借银行存款226000 贷应收账款226000
2023-09-13 19:16:50
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