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增值税的会计处理分那些
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
271楼
2023-09-13 17:27:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无 发表的提问：
小规模(个体)户，每月、每季分别的税务申报有那些呢？账务处理有那些
你好，按月申报的有，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，印花税等那季度申报的有增值税账务处理就是根据实际发生的经济业务作出相应分录就是了
272楼
2023-09-13 17:32:59
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无：回复邹老师 邹老师 请问小规模与定期定额有什么区别？谢谢！
2023-09-13 17:50:01
邹老师：回复无你好，小规模是增值税纳税人的类型而定期定额征收是针对小规模个体工商户的纳税管理
2023-09-13 18:10:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 童泯 发表的提问：
销售商品，在计算现金折扣时，销售方提供的现金折扣包含增值税和不包含增值税的两种会计处理方法是怎样的？求两种方法的会计分录？
你好，分录是一样的，只是现金折扣的金额不同而已 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 财务费用 贷；应收账款 不同的就是第二个分录计入财务费用的金额不同
273楼
2023-09-19 16:32:22
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童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊
2023-09-19 16:59:25
邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算
2023-09-19 17:24:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 可惜不是我 发表的提问：
没有做过一般纳税人，一般纳税人全套账务处理️那些，涉及到增值税，怎么处理，留底税额等等
一般纳税人和小规模纳税人的区别在于核算是否健全。一般纳税人的话可以自己开专票。进项可以抵扣了。而小规模纳税人不可以开专票，不能抵扣进项，所以，大部分人都喜欢和一般纳税人买东西。那么业务会比小规模纳税人多。 一般纳税人就是购进扣税法，销项—进项。这是增值税。然后就有城建税和教育费附加，然后就要交所得税。如果出口的话，要有出口退税。所以，业务越多，越可以得到锻炼。加油加油加油！
274楼
2023-09-19 16:51:05
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可惜不是我：回复紫藤老师 嗯，我在问一般纳税人账务处理，一整套，然后增值税怎么处理账务，唉
2023-09-19 17:24:50
紫藤老师：回复可惜不是我增值税就是根据进项，销项。借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费销项 借 原材料 应交税费进项 贷 银行存款 (销项—进项)*税率就是应纳税额
2023-09-19 17:47:28
可惜不是我：回复紫藤老师 好吧，总有留底，或者什么，没有留底，又怎么样子，结转
2023-09-19 18:12:21
紫藤老师：回复可惜不是我留抵就是进项多余销项了，留着以后继续抵扣。结转就是结转成本
2023-09-19 18:23:01
可惜不是我：回复紫藤老师 额
2023-09-19 18:43:50
紫藤老师：回复可惜不是我继续加油加油哦！
2023-09-19 18:57:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 粗犷的胡萝卜 发表的提问：
6. (1)甲公司为-般纳税人，2019年9月1日向乙公司(为增值税- -般纳税人)销售-批产品，价款为1 500 000元，尚未收到，已办妥托收手续，适用的增值税税率为13%。则甲公司应作如下会计处理: (2) 2019年9月15日，甲公司收到乙公司寄来一-张 3个月期的商业承兑票，面值为1 695 000元，抵付产品货款。 (3) 2019年12月15日，甲公司上述应收票据到期收回票面金额1695 0000元存入银行。 (4)假设甲公司于2019年10月15日将上述应收票据背书转让，以取得生产经营所需的材料，该材料价款为1 500 000元，适用的增值税税率为13%。甲公司应编制如下会计分录:
借，应收账款150万×1.13 贷，主营业务收入150万 应交税费150万×13%
275楼
2023-09-19 17:10:56
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陈诗晗老师：回复粗犷的胡萝卜借，应收票据169.5万 贷，应收账款169.5万 借，银行存款169.5万 贷，应收票据169.5万
2023-09-19 17:47:42
陈诗晗老师：回复粗犷的胡萝卜借，原材料150万 应交税费，16.95万 贷，应收票据169.5万
2023-09-19 18:03:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师我有一家冷鲜肉经销处；增值税是免税的；税务局要求报个人经营所得税；需要做帐；应该设置哪些会计科目；怎么进行帐务处理； 麻烦罗列下科目 和 一些账务处理谢谢
你好，同学。 就是申报个税，你是按你的利润交纳。 你就是正常收入和成本费用你要入账，按利润交税
276楼
2023-09-19 17:23:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好！我请教老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？收入也少做了，现在要补进这个差额，要怎么做会计科目处理？
您好，您这些是涉及去年的损益类科目的，通过以前年度损益调整科目
277楼
2023-09-20 16:23:51
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
增值税会计处理规定从哪里看呢
可以从教材、国税局网站或百度知道，建议可以看看营改增22号文
278楼
2023-09-20 16:35:44
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蜗牛：回复张艳老师 老师国税局网站我找不到，能不能提供下链接
2023-09-20 16:49:59
蜗牛：回复张艳老师 谢谢老师我找到原文了，在财政部网站
2023-09-20 17:14:50
张艳老师：回复蜗牛不客气，您太棒了。祝您学习愉快，工作顺利。
2023-09-20 17:26:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.41w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
取得增值税专票失控进项税转出的会计处理
借：原材料（或库存商品、或其他费用科目，看具体当时发票做的科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
279楼
2023-09-20 16:46:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 왕영 发表的提问：
这道题受赠非货币性资产的会计分录怎么写？相关的增值税怎么处理？
你好 借，原材料10.3 借，应交税费——应增进1.327 贷，营业外收入11.3 贷，银行存款等0.327
280楼
2023-09-20 17:12:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
缴纳的增值税和计提的增值税少了0.6元，分录应该如何处理
借：应交税费--未交增值税 0.6 贷：营业外收入 0.6
281楼
2023-09-20 17:20:59
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1548705658：回复张艳老师 如果是计提多了呢
2023-09-20 17:37:07
张艳老师：回复1548705658您最初的问题就是计提多的情况。 如果是计提少于实际缴纳的话，做 借：营业外支出0.06 贷：应交税费--未交增值税 0.06
2023-09-20 18:06:22
张艳老师：回复1548705658回复晚了，非常抱歉。
2023-09-20 18:22:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？
你好，收入，减免增值税这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
282楼
2023-09-21 16:11:20
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 小郭子 发表的提问：
关于增值税及相关税费代扣代缴的会计处理
增值税的代扣代缴纳的帐务处理：1、借：成本费用 应交税费-应交增值税-进项税，贷：银行存款 应交税费-应交增值税-销项税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款
283楼
2023-09-21 16:30:37
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
284楼
2023-09-21 16:55:04
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-09-21 17:21:27
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-09-21 17:35:20
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-09-21 17:48:29
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-09-21 18:12:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
购买金税盘 抵扣增值税的要怎么做会计处理
借：管理费用贷：银行存款，借：应交税费贷：营业外收入
285楼
2023-09-21 17:18:00
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