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增值税的会计处理分那些
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
106楼
2023-06-25 19:46:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
购买理财产品取得的投资收益缴纳增值税，会计分录如何处理？
借；银行存款 贷；投资收益 应交税费
107楼
2023-06-25 20:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小李姿 发表的提问：
老师你好，平时收到那些增值税普通发票又不能抵税的怎么处理啊？
你好，不能抵扣增值税，但是可以抵扣企业所得税的 借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
108楼
2023-06-26 18:51:56
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小李姿：回复邹老师 比如说销售方没有按购买方开票资料填写完，只写公司名称跟纳税人识别号，能用吗？针对普通发票。
2023-06-26 19:03:06
邹老师：回复小李姿你好，普通发票有名称，税号就可以入账的
2023-06-26 19:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
是筹建期的行业，增值税是0申报，那么月底关账时已认证的增值税专用发票怎么处理，平常是入应交税费-应交增值税-进项税额，月底会计分录怎么做呢？
你好，还是计入进项税额明细核算啊
109楼
2023-06-26 19:21:37
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乐乐：回复邹老师 邹老师，不太懂啊，没有具体操作过？请问具体的会计分录要怎么写呢?
2023-06-26 19:36:32
邹老师：回复乐乐借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-06-26 20:03:13
乐乐：回复邹老师 嗯嗯，这个我知道，我是问月底已认证的进项发票，但是无销项，增值税是0申报，那应交税费-应交增值税-进项税额，要怎么处理？结转到哪些科目里去？后期怎么办呢？
2023-06-26 20:13:21
邹老师：回复乐乐你好，不需要处理，不需要结转到哪里去，挂账就是了
2023-06-26 20:31:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
旅游行业差额征收的结转增值税那一部分　　1.取得旅游服务收入时的会计处理：　　借：银行存款1091800　　 贷：主营业务收入1060000　　 应交税费——应交增值税31800　　2.支付B公司旅游服务分包款时的会计处理：　　借：主营业务成本424000　　 应交税费——应交增值税12720　　 贷：银行存款436720　　3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：　　借：主营业务成本530000　　 应交税费——应交增值税15900
对的
110楼
2023-06-26 19:44:27
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天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？
2023-06-26 20:00:41
袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可
2023-06-26 20:24:01
天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦
2023-06-26 20:42:02
袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊
2023-06-26 21:00:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
单位收到个税返还，计入营业外收入，会计一部分缴纳增值税、一部分未缴纳增值税，请问为何这样处理，是否可以这样处理
需要都交增值税，目前各地都是要求交增值税，没有说不需要交啊，
111楼
2023-06-26 20:05:59
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？
2023-06-26 20:37:22
儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税
2023-06-26 21:06:41
maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，
2023-06-26 21:36:40
maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2023-06-26 21:53:48
小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
你好，老师预计赠送顾客上亿台手机，我怎么入账，会计分录，怎么处理，都交那些税
你好，这些是视同销售的。
112楼
2023-06-27 19:48:26
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小文老师：回复玲玲你好，首先要先问下这个手机是你们公司自己生产的还是公司买来赠送的呢
2023-06-27 20:09:58
玲玲：回复小文老师 买的手机
2023-06-27 20:36:38
玲玲：回复小文老师 按成本入还是？
2023-06-27 20:53:55
小文老师：回复玲玲借： 管理费用-业务招待费（或者销售费用看什么用途） 贷：库存商品 应交税金-增值税-销项税额
2023-06-27 21:15:15
小文老师：回复玲玲你好，是按成本入账的。
2023-06-27 21:27:24
玲玲：回复小文老师 我报表怎么填写呢
2023-06-27 21:38:01
小文老师：回复玲玲就是调增收入和成本。
2023-06-27 22:07:23
玲玲：回复小文老师 不是入到费用里边了吗，交增值税。怎么和收入有关系么
2023-06-27 22:28:13
小文老师：回复玲玲我说的是税务上哈，视同销售呀，成本收入同时调整呀。
2023-06-27 22:53:35
小文老师：回复玲玲这边要交增值税的。
2023-06-27 23:13:51
玲玲：回复小文老师 报税调整，还调账吗
2023-06-27 23:27:35
玲玲：回复小文老师 调收入那不是也交企业所得税了
2023-06-27 23:53:09
小文老师：回复玲玲因为视同销售呀，视同销售都要调整视同销售收入和视同销售成本的呀。
2023-06-28 00:13:49
玲玲：回复小文老师 我只调报表，不调账是吗，我没明白，。比如成本是60万，我收入也写60万，按60万交增值税和企业所得税吗
2023-06-28 00:41:11
小文老师：回复玲玲正常情况，企业外购的礼品，那外购的价格既是成本价，也是销售价，因为是在市场上买到的，这个价格就是公允价格。
2023-06-28 00:57:34
小文老师：回复玲玲实务操作上外购的礼品视同销售收入和成本正常都是一样的。
2023-06-28 01:27:07
玲玲：回复小文老师 我没明白，我做账，做费用，报税报收入还是
2023-06-28 01:54:08
小文老师：回复玲玲那笔会计分录要入账呀。就是还有报税时，要调增视同销售收入和视同销售成本。
2023-06-28 02:19:35
小文老师：回复玲玲希望能帮到你，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢！
2023-06-28 02:48:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 回忆 发表的提问：
月末结转增值税进项 销项的详细账务处理分录 包括进项税转出。及缴纳的会计处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
113楼
2023-06-27 19:54:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
小微企业新政中，减免的增值税如何做会计分录呢？怎么做会计处理呢？
借应交税费贷营业外收入
114楼
2023-06-27 19:59:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
115楼
2023-06-28 18:35:13
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-06-28 19:01:01
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-06-28 19:21:55
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-06-28 19:44:50
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-06-28 19:55:02
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
1、借银行存款，贷应交税金―已交增值税，同时还需要调整销项税金 2、收入调增部分，是要补交所得税 3、科目不涉及主营业务收入 贷：以前年度损益调整 蓝字 贷：应交税费-销项税金 红字
116楼
2023-06-28 18:51:35
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刘：回复三宝老师 收入部分借方什么科目？
2023-06-28 19:29:23
三宝老师：回复刘如果硬要借方，那么就是 借：应交税费-销项税金 蓝字
2023-06-28 19:52:31
刘：回复三宝老师 这样借贷能平吗？
2023-06-28 20:21:16
刘：回复三宝老师 我把涉及的这几个科目填上数据再看一下怎么平，谢谢老师
2023-06-28 20:46:04
三宝老师：回复刘不客气，祝你工作愉快
2023-06-28 21:00:26
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
117楼
2023-06-28 19:13:07
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师  请问一下，小规模企业，开的普票，增值税票面税额和申报表金额有差异怎么处理，减免税款以哪个做呢？增值税都减免了，附加那些还需要做计提减免税处理吗？
同学你好，增值税减免转入营业外收入中 借，应交税费一应增 贷，营业外收入 增值税减免不需要计提附加税；
118楼
2023-06-28 19:31:07
全部回复
月半弯：回复立红老师 老师，票面税额和申报表中的税额不一致，这个减免的税额以哪个金额做呢
2023-06-28 19:58:31
立红老师：回复月半弯同学你好，您 季度销售额有超过45万么？
2023-06-28 20:13:40
月半弯：回复立红老师 没有，，老师~~
2023-06-28 20:35:58
立红老师：回复月半弯同学你好，如果没有，按发票税额转入营业外收入就可以；
2023-06-28 20:52:10
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
，昨天去见了一份工作，看到那公司的会计在做应交水费的时候，那水费和电费都是开增值税专用发票的，那进项税都没有抵扣，到月底的会计分录怎么处理？
你好， 借：费用 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款
119楼
2023-06-28 19:56:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
您好，涉及损益的用以前年度损益调整科目，不应该有主营业务收入的
120楼
2023-07-02 20:57:16
全部回复
文老师：回复刘那应该是原来的收入要增加，应交增值税要减少，那应该是贷以前年度损益调整贷应交税费——应交增值税税负数
2023-07-02 21:36:58
文老师：回复刘然后冲减税金及附加，姐税金及附加负数贷应交税费——应交附加税各明细科目
2023-07-02 22:06:37
文老师：回复刘现在收到退税，借银行存款贷应交税费——应交增值税各明细科目
2023-07-02 22:25:40
刘：回复文老师 那收入增加部分要怎么做科目？
2023-07-02 22:55:02
文老师：回复刘第一笔就做是贷以前年度损益调整就是调的收入
2023-07-02 23:23:50
刘：回复文老师 借方是什么科目
2023-07-02 23:43:32
文老师：回复刘我做的是两个贷方，一个正数一个负数
2023-07-03 00:06:56
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