首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税的会计处理分那些
分享
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李艳月rxnvgu 发表的提问：
有留底增值税怎么账务处理，写会计分录
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
61楼
2023-05-29 20:48:09
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 永春888 发表的提问：
增值税申报表与发票上的增值税相差几分钱，差额怎么做会计处理
你好，直接调整账面的，营业外收支的
62楼
2023-05-29 20:53:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 虾 发表的提问：
老师，应交增值税-未交增值税这一块我有余额（进项大于销项），导致不用交增值税，那么进项税额转出会计分录应该如何处理？
你好，你是不能抵扣吗？才进项转出。
63楼
2023-05-30 20:31:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 我叫米老头 发表的提问：
老师你好上年度12月份的增值税跟企业所得没有就好，第二年一月份应该怎么样做会计处理啊
你好，需要缴纳，但是没有做结转，是吗。
64楼
2023-05-30 20:37:27
全部回复
我叫米老头：回复郭老师 是的老师
2023-05-30 20:53:31
我叫米老头：回复郭老师 还有企业所得税和营业附加税
2023-05-30 21:08:06
我叫米老头：回复郭老师 也没有计提
2023-05-30 21:35:58
郭老师：回复我叫米老头你好，补上就可以增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-05-30 21:57:15
郭老师：回复我叫米老头企业所得税和附加税借利润分配未分配利润贷应交税费。
2023-05-30 22:09:19
我叫米老头：回复郭老师 那营业税金和企业所得税也没有计提是否也是直接计提，然后缴纳就好了
2023-05-30 22:25:33
我叫米老头：回复郭老师 好的老师
2023-05-30 22:46:39
我叫米老头：回复郭老师 老师我用的是T3财务软件，做完后应交税费余额不对，我录入的数据都没有问题
2023-05-30 23:06:31
郭老师：回复我叫米老头你好，做了机器之后缴纳，做了吗？
2023-05-30 23:16:59
郭老师：回复我叫米老头你好，做了计提之后，缴纳做了吗？
2023-05-30 23:39:52
郭老师：回复我叫米老头计提缴纳是不是一样的？
2023-05-30 23:58:50
我叫米老头：回复郭老师 计提做了缴纳也做了
2023-05-31 00:18:31
我叫米老头：回复郭老师 还有增值税应该也是需要结转的对吧
2023-05-31 00:40:36
我叫米老头：回复郭老师 我这边1月的应交税费差额就是去年12月份的那笔增值税
2023-05-31 00:53:34
郭老师：回复我叫米老头计提和缴纳地一致，应该不会有余额的。
2023-05-31 01:10:35
郭老师：回复我叫米老头看一下具体的哪个明细科目有余额。
2023-05-31 01:34:07
我叫米老头：回复郭老师 计提缴纳上年12月份没有余额，但是今天一月份也就好了税费，但余额跟实际数值不一样
2023-05-31 01:54:11
我叫米老头：回复郭老师 计提了税费
2023-05-31 02:11:53
我叫米老头：回复郭老师 老师麻烦您帮忙看看
2023-05-31 02:26:04
我叫米老头：回复郭老师 我1月份的应交税费余额应该是6万多
2023-05-31 02:52:35
郭老师：回复我叫米老头好看一下，明细帐明细，有余额吗？
2023-05-31 03:11:21
我叫米老头：回复郭老师 明细账有余额
2023-05-31 03:32:22
郭老师：回复我叫米老头那个科目 具体的到三级科目
2023-05-31 03:59:37
我叫米老头：回复郭老师 增值税和营业附加税都有的
2023-05-31 04:10:24
我叫米老头：回复郭老师 因为我1月份计提了67729.66的增值税和附加税
2023-05-31 04:38:06
我叫米老头：回复郭老师 老师我是先结转增值税，然后计提，最后缴纳，应该没有问题吧
2023-05-31 04:54:44
郭老师：回复我叫米老头还没有做，缴纳之前有余额，这个没有关系，你缴纳了之后没有余额的。
2023-05-31 05:19:37
我叫米老头：回复郭老师 老师每个月的税费是这样做分录的对嘛
2023-05-31 05:35:26
郭老师：回复我叫米老头第一个分录和第二个分录里面有一个进项转出，把这个改成转出，未交增值税。
2023-05-31 06:02:33
郭老师：回复我叫米老头第三个缴纳的分录不对，应该是借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-05-31 06:18:53
郭老师：回复我叫米老头计提了马借税金及附加贷应交税费，城建税地方教育教育附加， 然后缴纳借应交税费，城建税地方教育教育附加贷，银行存款。
2023-05-31 06:47:13
我叫米老头：回复郭老师 对的对的我写错了
2023-05-31 06:58:37
我叫米老头：回复郭老师 老师第一个第二个名字需要改一下，其他的都没啥问题吧
2023-05-31 07:19:33
郭老师：回复我叫米老头你好是的，没有问题的，可以
2023-05-31 07:45:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
你需要交税吗 需要的九月做
65楼
2023-05-30 20:53:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
请问老师，人力资源的公司，从事劳务派遣，委托办理五险一金的，账务处理会涉及那些？有增值税的税率是6%吗
你好，是人力资源代
66楼
2023-05-31 20:09:45
全部回复
庄老师：回复风轻雾雨收到款项时，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)(一般纳税人6%
2023-05-31 20:37:17
庄老师：回复风轻雾雨计提工资，社保费，借主营业务成本一工资，社保费，贷应付职工薪酬一工资，社保费
2023-05-31 20:59:19
庄老师：回复风轻雾雨发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费等，公积金
2023-05-31 21:15:59
庄老师：回复风轻雾雨缴交，借应付职工薪酬一社保费，公积金，其他应付款一个人社保费等，公积金，贷银行存款
2023-05-31 21:35:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
67楼
2023-05-31 20:26:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤奋的星月 发表的提问：
只想看增值税的会计处理怎么搜
你好，这个是分布在不同的课程中的
68楼
2023-05-31 20:50:59
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 蜜桃儿仙人掌Andy 发表的提问：
想学习关于增值税以及各种税费的账务处理，比如代开增值税专票税务局代扣的账务处理，还有退税的账务处理，以及各种税金附加的账务处理的视频，尤其增值税那些下级科目的应用
增值税核算比较复杂，可在会计学堂学习增值税课程
69楼
2023-06-05 20:25:31
全部回复
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
70楼
2023-06-05 20:34:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
公司处理二手车增值税税率多少，处置全过程会计分录
你好，这个车辆之前进项税额有抵扣？ 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
71楼
2023-06-05 20:41:59
全部回复
小耳朵：回复邹老师 之前进项税额已抵扣
2023-06-05 21:06:29
小耳朵：回复邹老师 应交税费税率多少
2023-06-05 21:24:36
邹老师：回复小耳朵你好，那现在处置，增值税税率就是13%
2023-06-05 21:45:04
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 理想要被现实大海拍下 发表的提问：
存货清查盘亏时，哪些情况要处理增值税？哪些情况对增值税不处理？
管理不善，损失计入管理费用，增值税转出，不允许抵扣； 收发计量，损失计入管理费用，增值税不转出，允许抵扣； 非正常损失 ，损失计入营业外，增值税不转出，允许抵扣；
72楼
2023-06-06 20:23:39
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 复杂的铅笔 发表的提问：
老师您好，一般纳税人交增值税的会计分录怎么处理
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
73楼
2023-06-06 20:31:44
全部回复
复杂的铅笔：回复郭老师 没有用过这个科目也是要从转出未交增值税过的是吗？
2023-06-06 20:55:31
郭老师：回复复杂的铅笔考，哪个科目没有用过。
2023-06-06 21:18:32
郭老师：回复复杂的铅笔你好，哪个科目没有用过？
2023-06-06 21:30:57
复杂的铅笔：回复郭老师 转出未交增值税
2023-06-06 21:44:43
郭老师：回复复杂的铅笔那你平时结转增值税怎么做？
2023-06-06 21:57:35
复杂的铅笔：回复郭老师 平时不需要交增值税也没有结转过，那老师需不需要交增值税都需要结转吗
2023-06-06 22:10:29
郭老师：回复复杂的铅笔那你现在自己增加上一个科目就行，完整的分录就是上面的。
2023-06-06 22:37:09
复杂的铅笔：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-06-06 22:58:59
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气哦 工作愉快
2023-06-06 23:21:35
复杂的铅笔：回复郭老师 老师还想问一下，进项税分的很细有13、9、6的是要在是要在进账税额下面加一个进项税额吗
2023-06-06 23:40:19
郭老师：回复复杂的铅笔你好，可以的，可以在三级科目备注一下。
2023-06-07 00:05:07
复杂的铅笔：回复郭老师 这样加可以吗
2023-06-07 00:34:44
郭老师：回复复杂的铅笔你好，这个是四级科目吗？可以的。
2023-06-07 00:46:59
复杂的铅笔：回复郭老师 是的，那这个余额不用清零是吗
2023-06-07 01:01:51
郭老师：回复复杂的铅笔清不清零都可以自己决定。
2023-06-07 01:19:10
复杂的铅笔：回复郭老师 好的，谢谢老师的帮助
2023-06-07 01:35:37
郭老师：回复复杂的铅笔不用客气，工作愉快。
2023-06-07 01:47:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
74楼
2023-06-06 20:38:59
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-06-06 21:02:36
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-06-06 21:25:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红苹果 发表的提问：
增值税留底税额的会计处理
留底进项税不用账务处理的
75楼
2023-06-07 19:58:45
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料