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会计中营业税的纳税主体
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 落英 发表的提问：
个体工商户经营所得 如何转化为 个体工商户业主的经营所得应纳税所得额？
应纳税所得额=收入-成本-费用-投资者费用扣除（5000元一个月）。这个公式适用于查账征收的个体户。
31楼
2023-05-04 21:44:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 大将军BYJZT  发表的提问：
利润表中的主营业务收入是不含增值税的，主营业务成本也是不含进项税的，那么我交的增值税（销项税-进项税）怎样体现呢？
应交增值税体现在资产负债表的应交税费里面了。
32楼
2023-05-08 20:17:43
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大将军BYJZT ：回复张艳老师 我现金流出了部分增值税应该提醒我经营利润表里呀，不然怎么预算项目到底挣多少钱呀，
2023-05-08 20:42:30
张艳老师：回复大将军BYJZT 增值税是价外税、流转税，原理上讲，是会将这部分税额转嫁给下一个购买方的。 您做预测利润，就按收入-成本费用-所得税等就好了呀。
2023-05-08 21:07:57
大将军BYJZT ：回复张艳老师 老师你好！抵扣不了的是我交的呀，我现金流出了，怎么能转到下家呢？如果我预算项目是否盈利，或看者利润表经营情况，这不真实怎样和领导解释都不通，老板会说你这个会计会不会算账，我的钱交税了，你还说价外税，我真不知道怎么跟老板解释
2023-05-08 21:34:22
张艳老师：回复大将军BYJZT 进项税额转出的部分，直接计入相关成本与费用中。预算的和真实的情况不一定是一样的。您做预算盈利的时候，需要把缴纳的城建税和教育费附加及地方教育费附加也要考虑进去。您就用收入-成本费用-税费，不就等于利润总额了嘛，再减去所得税就等于净利润。您还要解释什么啊，数字都在账上呢？
2023-05-08 21:54:26
大将军BYJZT ：回复张艳老师 我说的是增值税部分（销项税-进项税）这部分我得交吧？
2023-05-08 22:20:10
张艳老师：回复大将军BYJZT 您当然需要 交
2023-05-08 22:30:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出口退税主营业务收入在月税务申报表中那个报表中体现出来
增值税纳税申报表附表一免税（外贸企业）或免抵退税（生产企业）销售额，
33楼
2023-05-08 20:45:45
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 听风入夏 发表的提问：
老师，小规模纳税人的主营业务收入，是这样做会计凭证吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税
嗯对，您好，是这样做分录的
34楼
2023-05-08 21:06:40
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听风入夏：回复小锁老师 好的，谢谢老师
2023-05-08 21:20:13
小锁老师：回复听风入夏不客气祝您开心每一天，麻烦您给我一个五星好评，谢谢您
2023-05-08 21:44:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 云清^O^ 发表的提问：
个体工商户每年缴纳个体经营所得税后分红是否需要再按业主的工资薪金所得纳税
你好，不需要了，税不会重复缴纳
35楼
2023-05-08 21:32:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 风中的雨 发表的提问：
老师，这题正确答案选择什么？ [多选] 下列关于会计主体假设的表述中，正确的有（　　）。 A . 法律主体可以作为会计主体，但会计主体不一定是法律主体 B . 会计主体假设要求企业不能将所有者的交易或事项作为会计主体的交易或事项处理 C . 会计主体假设要求资产以历史成本计量 D . 会计主体假设要求采用权责发生制进行会计确认、计量和报告
你好，这个题目的答案是AB
36楼
2023-05-09 20:55:44
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.91w
引用 @ yi平 发表的提问：
个体工商户整体租赁一个有限责任公司，会计在核算时以个体工商户为会计主体还是以有限责任公司为会计主体？开发票以谁的名义开？按个体工商户纳税还是有限公司纳税？
你好，以个体工商户为主体，开票的话各自开各自的，他俩不是一家公司，报税也各自申报
37楼
2023-05-09 21:06:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
印花税需要计提吗？具体会计先放在管理费用还是放在主营业务及附加
现在做税金及附加财会2016.22
38楼
2023-05-09 21:32:59
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峥嵘岁月：回复maize老师 还是需要计提的吧老师
2023-05-09 21:59:16
maize老师：回复峥嵘岁月实务中这个需要计提，考试不用计提
2023-05-09 22:16:40
峥嵘岁月：回复maize老师 谢谢老师
2023-05-09 22:33:49
maize老师：回复峥嵘岁月满意请给五星好评，谢谢。
2023-05-09 22:46:55
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ yi平 发表的提问：
个体小规模转一般纳税人，小规模是核定征收，刚开始时，没进项，转一般纳税后开的销售收入月底怎么结转主营业务成本？主营业务成本是怎样计算的?
主营业务成本按照你账簿里记录的成吧。如果账目没有记录，按照你销售商品的购进价格做成本
39楼
2023-05-10 20:23:58
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
前会计做工资是将一部分计入管理费用，一部分计入主营业务成本，那么年报的工资薪金支出纳税调整表中的工资薪金支出是含那部分主营业务成本的吗？
你好，是包含的主营业务成本的
40楼
2023-05-10 20:45:01
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香菇凉：回复小惑老师 老师，小微企业，系统自动帮勾选了资产折旧、摊销纳税调整明细表，但是公司没有固定资产，这张表是直接保存吗还是不用保存？
2023-05-10 21:01:12
小惑老师：回复香菇凉补零的后进项保存
2023-05-10 21:20:54
香菇凉：回复小惑老师 没明白老师说的什么意思，我的是小微企业
2023-05-10 21:37:10
小惑老师：回复香菇凉就是你系统自动帮勾选了资产折旧、摊销纳税调整明细表，这些表补零然后保存
2023-05-10 21:49:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yi平 发表的提问：
个体小规模转一般纳税人，小规模是核定征收，刚开始时，没进项，转一般纳税后开的销售收入月底怎么结转主营业务成本？主营业务成本是怎样计算的?
借主营业务成本贷库存商品等，就是库存商品销售的数量乘以单价
41楼
2023-05-10 20:50:08
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yi平：回复玲老师 我这只有进货单，没开进项票，按实际商品的单价吗？
2023-05-10 21:12:20
玲老师：回复yi平是的，按照实际商品的价格
2023-05-10 21:25:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 傻傻的小虾米 发表的提问：
利润表中的主营业务收入是600万，纳税申报表中的按适用税率计税销售额中是2600万，这样合理吗
那2000万去哪里了，你没有交增值税？
42楼
2023-05-10 21:06:21
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 平常的纸鹤 发表的提问：
请问老师，一般纳税人机票代理业差额纳税的，支付的机票款是直接计入到主营业成本中吗？
你好！ 对的。
43楼
2023-05-10 21:29:59
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蒋飞老师：回复平常的纸鹤税款抵减时，再做分录： 借：应交税费…应交增值税（销项税额抵减） 贷：主营业务成本
2023-05-10 22:11:22
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ MS LI 发表的提问：
小规模纳税人所得税季报A类报表，主表中的营业收入中含不含营业外收入啊，
不含的，看你利润表营业收入 利润总额看利润表利润总额，这个里面已经加上营业外收入了
44楼
2023-05-22 19:56:42
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
法律主体一定是会计主体不理解。比如个人是法律主体但是没有经营活动，为什么还是会计主体。
你好，法律主体一定是会计主体，但是会计主体不一定是法律主体。
45楼
2023-05-22 20:24:43
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我是静静：回复月月老师 法律主体为什么一定是会计主体？比如个人是法律主体但是没有经营活动，为什么还是会计主体
2023-05-22 20:38:15
月月老师：回复我是静静你好，个人是发票主体，可以成立公司或者是个体户，去进行开票纳税等等。所以也是会计主体。
2023-05-22 21:02:40
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